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会计职业目标的分解与组合
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 标致的水杯 发表的提问：
张三是某职业院校会计专业毕业生，应聘在事务所工作。张三得知大学初杏女友李四任某上市公司主管会计，主动请缕参加某上市公司年报审计项目组请问张三能否参加该项目组?
您好，张三不能参加该项目组，应该回避。
181楼
2023-02-23 17:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱是愚人的国度 发表的提问：
这个中级会计职称考试合格分是多少？难道每个地方的通过率和标准，不一样么？
您好 中级会计职称考试合格分是60分 每个地方的通过率不一样 但是及格分数一样的
182楼
2023-02-27 16:16:41
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爱是愚人的国度：回复bamboo老师 我想问下安徽和江苏那边通过率高点？是不是我考了60就过了。
2023-02-27 16:35:06
bamboo老师：回复爱是愚人的国度个人感觉江苏的通过率高点 不管在哪里 考了60就过了
2023-02-27 16:57:45
爱是愚人的国度：回复bamboo老师 好的，那就好。谢谢老师。
2023-02-27 17:13:15
爱是愚人的国度：回复bamboo老师 我今年选了江苏这边的，但是我同事说这边通过率低，不是考了60就能过，他让我报安徽的。
2023-02-27 17:23:23
bamboo老师：回复爱是愚人的国度怎么会呢 我就是江苏的 感觉通过率蛮高的啊
2023-02-27 17:42:33
爱是愚人的国度：回复bamboo老师 我同事说不是考60就能过，给我吓得不行啦，因为我今天刚刚注册成功。好像还不能修改报名地
2023-02-27 18:03:09
bamboo老师：回复爱是愚人的国度怎么会呢 好多60分低空飘过的
2023-02-27 18:22:32
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ oblivion starlights 发表的提问：
教材原话：会计目标是向财务报告使用者提供与企业财务状况，经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务报告使用者作出经济决策。 问题：既然会计包括管理会计和财务会计，为何教材此处会计目标只阐述财务会计目标？
你好，同学，会计是包括管理会计和财务会计。但是在初级职称考试中，主要还是以财务会计的内容为主。到了中级职称，会有专门的财务管理来阐述管理会计的。我已经回复你三次了，你看下回复。
183楼
2023-02-27 16:38:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ zmj 发表的提问：
建筑企业与班组长签订专业作业劳务分包合同，班组长聘用 的农民工与建筑企业之间不存在劳动关系，那支付给班组长或者农民工的费用能造成工资表吗？
你好；     可以做工资表 ；但是你们需要注意  会买社保的哦   
184楼
2023-02-27 17:05:04
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zmj：回复meizi老师 不买不行吗？
2023-02-27 17:36:07
meizi老师：回复zmj 你好；  你雇员处理的话 就得买社保的  ；     
2023-02-27 17:47:01
zmj：回复meizi老师 老师，有相关文件吗？公司给员工买社保
2023-02-27 17:59:35
meizi老师：回复zmj 你好；  根据《劳动法》的相关规定，用人单位必须跟员工签订劳动合同并购买保险，因此购买社保是必须的，属于强制保险。
2023-02-27 18:23:46
小陈老师
职称：,注册会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 助教 发表的提问：
所设置的会计科目便于不同企业的会计指标的可比性为什么它属于合法性啊？
会计信息质量要求：可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性、及时性。同学，合法性是在哪里看见的
185楼
2023-02-27 17:11:59
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 喜从天降 发表的提问：
无风险资产，白塔等于零？标准差等于零？资产组合白塔等于1？是怎么理解的？
标准差和贝塔值都是用来衡量风险的，而无风险资产没有风险，即无风险资产的风险为0，所以，无风险资产的标准差和贝塔值均为0；
186楼
2023-02-28 15:51:36
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喜从天降：回复陈老师 那资产组合的白塔为什么等于1呢？
2023-02-28 16:17:16
陈老师：回复喜从天降亲。看图片上的描述。
2023-02-28 16:27:45
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 小巧的电灯胆 发表的提问：
已知A股票过去5年的报酬率分别为4%、-2%、5%、6%和-3%，B股票未来可能的报酬率及概率为：10%的概率为0.3，20%概率为0.3，-8%的概率为0.4。A、B股票预期报酬率的相关系数为0.8。 要求： （1）计算A、B股票收益率的期望值和标准差； （2）计算A、B股票的协方差； （3）如果A、B的投资比例为0.3和0.7，计算AB投资组合的方差和标准差； （4）如果上述投资组合与市场组合的相关系数为0.5，市场组合的标准差为15%，A股票的贝塔系数为0.4，计算B股票的贝塔系数。 （计算结果保留小数点后两位，方差和标准差用百分数表示，小数保留到万分位）
1）A股票收益率的期望值=（4%-2%+5%+6%-3%）/5=2%，A股票收益率的标准差={[（4%-2%）×（4%-2%）+（-2%-2%）×（-2%-2%）+（5%-2%）×（5%-2%）+（6%-2%）×（6%-2%）+（-3%-2%）×（-3%-2%）]/（5-1）｝开方=4.18% B股票收益率的期望值=10%×0.3+20%×0.3-8%×0.4=5.8% B股票收益率的标准差=[（10%-5.8%）×（10%-5.8%）×0.3+（20%-5.8%）×（20%-5.8%）×0.3+（-8%-5.8%）×（-8%-5.8%）×0.4]开方=11.91% （2）A、B股票的协方差=A、B股票的相关系数×A股票收益率的标准差×B股票收益率的标准差=0.8×4.18%×11.91%=0.40% （3）投资组合的方差=0.3×0.3×4.18%×4.18%+2×0.3×0.7×0.40%+0.7×0.7×11.91%×11.91%=0.88%，投资组合的标准差=（0.88%）开方=9.38% （4）投资组合的贝塔系数=0.5×9.38%/15%=0.310.3×0.4+0.7×b=0.31，解得：b=0.27 
187楼
2023-02-28 16:12:21
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 小巧的电灯胆 发表的提问：
已知A股票过去5年的报酬率分别为4%、-2%、5%、6%和-3%，B股票未来可能的报酬率及概率为：10%的概率为0.3，20%概率为0.3，-8%的概率为0.4。A、B股票预期报酬率的相关系数为0.8。 要求： （1）计算A、B股票收益率的期望值和标准差； （2）计算A、B股票的协方差； （3）如果A、B的投资比例为0.3和0.7，计算AB投资组合的方差和标准差； （4）如果上述投资组合与市场组合的相关系数为0.5，市场组合的标准差为15%，A股票的贝塔系数为0.4，计算B股票的贝塔系数。 （计算结果保留小数点后两位，方差和标准差用百分数表示，小数保留到万分位）
1）A股票收益率的期望值=（4%-2%+5%+6%-3%）/5=2%，A股票收益率的标准差={[（4%-2%）×（4%-2%）+（-2%-2%）×（-2%-2%）+（5%-2%）×（5%-2%）+（6%-2%）×（6%-2%）+（-3%-2%）×（-3%-2%）]/（5-1）｝开方=4.18% B股票收益率的期望值=10%×0.3+20%×0.3-8%×0.4=5.8% B股票收益率的标准差=[（10%-5.8%）×（10%-5.8%）×0.3+（20%-5.8%）×（20%-5.8%）×0.3+（-8%-5.8%）×（-8%-5.8%）×0.4]开方=11.91% （2）A、B股票的协方差=A、B股票的相关系数×A股票收益率的标准差×B股票收益率的标准差=0.8×4.18%×11.91%=0.40% （3）投资组合的方差=0.3×0.3×4.18%×4.18%+2×0.3×0.7×0.40%+0.7×0.7×11.91%×11.91%=0.88%，投资组合的标准差=（0.88%）开方=9.38% （4）投资组合的贝塔系数=0.5×9.38%/15%=0.310.3×0.4+0.7×b=0.31，解得：b=0.27 
188楼
2023-02-28 16:24:41
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 园小园 发表的提问：
已知A股票过去5年的报酬率分别为4%、-2%、5%、6%和-3%，B股票未来可能的报酬率及概率为：10%的概率为0.3，20%概率为0.3，-8%的概率为0.4。A、B股票预期报酬率的相关系数为0.8。 要求： （1）计算A、B股票收益率的期望值和标准差； （2）计算A、B股票的协方差； （3）如果A、B的投资比例为0.3和0.7，计算AB投资组合的方差和标准差； （4）如果上述投资组合与市场组合的相关系数为0.5，市场组合的标准差为15%，A股票的贝塔系数为0.4，计算B股票的贝塔系数。 （计算结果保留小数点后两位，方差和标准差用百分数表示，小数保留到万分位）
参考答案： （1）A股票收益率的期望值=（4%-2%+5%+6%-3%）/5=2%，A股票收益率的标准差={[（4%-2%）×（4%-2%）+（-2%-2%）×（-2%-2%）+（5%-2%）×（5%-2%）+（6%-2%）×（6%-2%）+（-3%-2%）×（-3%-2%）]/（5-1）｝开方=4.18% B股票收益率的期望值=10%×0.3+20%×0.3-8%×0.4=5.8% B股票收益率的标准差=[（10%-5.8%）×（10%-5.8%）×0.3+（20%-5.8%）×（20%-5.8%）×0.3+（-8%-5.8%）×（-8%-5.8%）×0.4]开方=11.91% （2）A、B股票的协方差=A、B股票的相关系数×A股票收益率的标准差×B股票收益率的标准差=0.8×4.18%×11.91%=0.40% （3）投资组合的方差=0.3×0.3×4.18%×4.18%+2×0.3×0.7×0.40%+0.7×0.7×11.91%×11.91%=0.88%，投资组合的标准差=（0.88%）开方=9.38% （4）投资组合的贝塔系数=0.5×9.38%/15%=0.310.3×0.4+0.7×b=0.31，解得：b=0.27
189楼
2023-02-28 16:35:37
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
第二章①组合收益率的方差和②组合收益率的标准差： 这两个公式在后面哪些章节会涉及用到呢？
基本上就在第二章风险衡量中考核。
190楼
2023-02-28 16:59:59
全部回复
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
18. 假设A证券的预期报酬率为10%，标准差为12%，B证券的预期报酬率为18%，标准差为20%，A证券与B证券之间的相关系数为0.25，若各投资50%，则投资组合的方差和标准差分别为（　　）。 A.0.0166 B.0.0158 C.0.1288 D.0.1379 老师这题怎么做不理解
组合的方差=(50%*12%)^2%2B(50%*20%)^2%2B2*0.25*50%*50%*12%*20%=0.0166 标准差是方差的平方根,即(0.0166)^1/2=0.1288
191楼
2023-03-01 16:30:45
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 学堂用户jwupvr 发表的提问：
成本会计与职业生涯的关系
同学，你好 成本会计是会计职业生涯的一个重要过程，对以后提升自己有很大作用
192楼
2023-03-01 16:36:06
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 小凤妹儿 发表的提问：
初会有一道题目，说答案D是不对的，麻烦老师帮我看看。 【多选题】下列关于会计的目标中，说法正确的是（ ）。 A. 会计目标是要求会计工作完成的任务或达到的标准 B. 会计目标是向财务报告使用者提供会计信息 C. 会计目标反映企业管理层受托责任的履行情况 D. 会计目标是为提高企业经济效益 【答案】 ABC
您好：按照会计目标的定义，D是错的。会计目标也称会计目的，是要求会计工作完成的任务或达到的标准，A即向财务会计报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息B，反映企业管理层受托责任履行情况C，有助于财务会计报告使用者作出经济决策。
193楼
2023-03-01 16:45:23
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小凤妹儿：回复宋艳萍老师 为什么D是错的呢？
2023-03-01 17:05:06
宋艳萍老师：回复小凤妹儿您好：D这一条在会计目标定义中没有列明，所以不能选。
2023-03-01 17:20:36
耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 大隐隐于八化建 发表的提问：
如何理解"充分投资组合的风险，只受证券之间协方差的影响，而与各证券本身的方差无关，"
您好，首先充分投资组合的意思是有足够多的证券来分摊风险。根据证券组合风险公式来看，这类证券组合的风险主要来自于协方差。
194楼
2023-03-01 16:56:59
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 李同学 发表的提问：
老师，与市场组合的相关系数是根据什么算的，麻烦给解释一下，谢谢
7、已知某股票的贝塔系数为0.45，其标准差为30%，市场组合的标准差为20%，则该股票收益率与市场组合收益率之间的相关系数为（　）。 根据贝塔系数定义公式可得出：0.45＝该股票收益率与市场组合收益率之间的相关系数×30%/20%，解得：该股票收益率与市场组合收益率之间的相关系数＝0.30。
195楼
2023-03-05 17:41:55
全部回复
俞老师：回复李同学同学，你把答案发一下，谢谢
2023-03-05 18:33:08
李同学：回复俞老师 参考答案：（1）根据贝塔系数定义公式： 0.9＝A×0.38/0.2，得：A＝0.47 1.1＝0.4×B/0.2，得：B＝0.55 C＝0.35×0.65/0.2＝1.14 由于某项资产与其自身肯定是完全正相关的（完全正相关指的是收益率的变化方向和变化幅度完全相同），所以，市场和自身的相关系数是1，即D＝1；  由于当某项资产的贝塔系数等于1时，表明该资产所含的系统风险与市场组合的风险一致，所以，市场组合的β为1，即E＝1；  由于无风险资产不存在风险，即风险为0，而标准差和贝塔系数都是衡量风险的，所以，无风险资产的标准差和贝塔系数都为0，即F＝0、H＝0； 由于无风险资产不存在风险，而风险
2023-03-05 18:45:20
李同学：回复俞老师 而风险指的是收益的不确定性，所以，无风险资产的收益是确定的，其收益率不受市场组合收益率的变动影响，即无风险资产的收益率和市场组合的收益率不相关，因此，无风险资产和市场组合的相关系数为0，即G＝0。
2023-03-05 19:07:26
李同学：回复俞老师 请老师主要给解释一下1.贝塔系数公式2.与市场组合的相关系数是如何求得，谢谢
2023-03-05 19:20:17
俞老师：回复李同学0.2是市场组合的标准差，这个0.2的计算过程，同学你也发一下！算出市场组合的标准差，代上面老师给的数字就求出来了！
2023-03-05 19:33:28
李同学：回复俞老师 0.2是问题中直接给出的
2023-03-05 19:55:53
俞老师：回复李同学那你就按照老师给的公式代进去就可以了
2023-03-05 20:23:25
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