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工程企业财务会计核算办法
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
工业生产企业，财务部常见的岗位分工是怎么样的（即，设置哪些会计核算岗位）？
可以根据单位规模等具体情况设置相应职位，可以一岗多人（出纳、总帐，税务等），也可以一人多岗，但是 ，一般来说，出纳和会计不能一个人同时兼任。会计法上有相关规定。
226楼
2023-03-16 16:15:42
全部回复
晓海老师：回复沉默的豌豆你好！如果没有其他问题请评价打分谢谢！
2023-03-16 16:50:10
阳光老师
职称：中级会计职称
4.90
解题: 0w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
工业生产企业，财务部常见的岗位分工是怎么样的（即，设置哪些会计核算岗位）？
成本会计，材料会计，销售会计，如果想细化还可以分为税务会计，预算会计
227楼
2023-03-16 16:29:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 791939692 发表的提问：
老师 您这边有没有“纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法”中一般会计准则的会计制度，PDF文档或者图片格式
把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。
228楼
2023-03-19 17:13:50
全部回复
男神刘老师
职称：上市公司财务经理,注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 辛勤的咖啡 发表的提问：
想了解一下玻璃加工企业的成本核算方法及该类企业财务管理制度
你好，可以用分类法或者品种法。企业财务管理制度要根据企业自身情况而定
229楼
2023-03-19 17:43:22
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 陆 发表的提问：
新办企业税局需要上传财务会计制度及核算软件备案，老师有吗。可以分享下嘛？
同学你好 下载中心有
230楼
2023-03-19 18:08:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小哲 发表的提问：
我在做财务会计制度备案，里面的几项该怎么填？低值易耗品摊销方法，成本核算方法，核算软件名称，财务报表报送小类，还有会计报表名称我是小规模企业主要做环评的。
你好，这个是自己选择的，比如 低值易耗品摊销方法，一次摊销 成本核算方法，先进先出 核算软件名称，金蝶 还有会计报表；资产负债表，利润表
231楼
2023-03-19 18:30:51
全部回复
小哲：回复邹老师 成本核算方法没有先进先出这项啊，可以填移动加权平均法吗
2023-03-19 18:51:59
邹老师：回复小哲你好，可以是月末一次加权平均，一一对应，移动加权平均，这个本来就是企业自己选择的问题
2023-03-19 19:20:15
小哲：回复邹老师 就是公司有代加工业务，然后对方以材料费抵扣加工费，一系列会计分录该如何做
2023-03-19 19:31:11
邹老师：回复小哲借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；原材料等科目 贷；应收账款
2023-03-19 20:00:07
小哲：回复邹老师 对方购进原材料，借原材料，贷预付账款某某某，领用生产借生产成本，贷，原材料。产成品入库借库存商品贷，生产成本，销售，借应收账款，预付账款，贷主营业务收入，结转成本，借主营业务成本，贷库存商品？ 这样 对吗
2023-03-19 20:29:16
邹老师：回复小哲你好，你方购进材料 借；原材料 贷；应付账款 销售借方冲销应付账款，差额计入应收账款 其他的是对的
2023-03-19 20:40:31
小哲：回复邹老师 : 不是我方购进的 : 是代加工的那一方进的材料，以材料款抵扣加工费
2023-03-19 20:51:05
邹老师：回复小哲你好，不是你方购进，你加工费怎么需要抵消材料款呢？
2023-03-19 21:10:20
小哲：回复邹老师 收到加工费的会计分录该如何做呢
2023-03-19 21:22:53
邹老师：回复小哲借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-03-19 21:46:02
小哲：回复邹老师 老师 我1月份暂估了材料　结转了成本 2月份红冲可以么？ 这样做好像两方不平。请教老师看怎么做好
2023-03-19 22:09:49
邹老师：回复小哲你好，你暂估之后有按规定取得发票吗？
2023-03-19 22:34:35
小哲：回复邹老师 收到的发票日期是2月份的
2023-03-19 22:51:46
邹老师：回复小哲你好，先冲销，然后根据取得的发票入账
2023-03-19 23:04:31
小哲：回复邹老师 我是冲销了 可以现在是 科目余额表　这里不平 暂估那里有一笔数，原材料那里有一笔数 结转成本那里要冲销么
2023-03-19 23:27:37
邹老师：回复小哲你好，你是不是领用明细出错了，导致了都分别有一笔余额
2023-03-19 23:39:31
小哲：回复邹老师 领用明细？
2023-03-19 23:58:56
邹老师：回复小哲暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 生产领用借；生产成本 贷；原材料 整个过程是这样的
2023-03-20 00:16:44
小哲：回复邹老师 哦，领用材料那一部是必需要有的 那我在1月份暂估的时候　　就直接结转成本了， 意思成本也要红冲
2023-03-20 00:28:47
邹老师：回复小哲你好，需要把之前材料入库分录冲销，然后根据发票入账，然后针对差额做领用，入库，结转分录
2023-03-20 00:39:52
小哲：回复邹老师 我1月份把　那个暂估入库的发票金额　直接　结成成本了 借　原材料　暂估　　贷应付账款　　暂估款　　 结转销成本　　主营业务成本　　　贷库存商品 LED灯　　　贷　原材料　　暂估 我是不是应该在生产领料那里　暂估 而不是销售成本那里暂估
2023-03-20 01:03:03
邹老师：回复小哲你好，第一笔暂估原材料是材料明细，明细不是暂估 然后做生产领用分录然后入库，然后结转销售货物成本
2023-03-20 01:18:43
小哲：回复邹老师 还有一个头号问题，就是我12月份已经暂估入库没有设置明细，怎么处理呢？
2023-03-20 01:43:07
邹老师：回复小哲你好，反过账去去年修改暂估的分录，增加相应明细核算
2023-03-20 01:59:04
小哲：回复邹老师 还能反过账么 已经年结了哦
2023-03-20 02:24:19
邹老师：回复小哲你好，你17年的年度帐套没有备份？
2023-03-20 02:34:45
小哲：回复邹老师 哦　有备份 那我改了，我2018的　　已经做到2月份了来了 2月份的全部要删掉　重做么
2023-03-20 03:03:27
邹老师：回复小哲你好，需要沿用17年的备份帐套，18年的分录重新做的
2023-03-20 03:30:27
小哲：回复邹老师 啊？老师 呀 有没有别的办法呢 ？我这一个月可是有160个凭证号的
2023-03-20 03:44:46
邹老师：回复小哲你好，或者你就在今年调整之前暂估结转成本的数据
2023-03-20 04:00:08
小哲：回复邹老师 暂估结转成本的数据？ 老师可以给我下分录么？
2023-03-20 04:25:33
邹老师：回复小哲暂估入库 借；原材料 ——某某材料 贷；应付账款-暂估 借；生产成本 贷；原材料 ——某某材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-03-20 04:46:39
小哲：回复邹老师 哦，不要做红冲么
2023-03-20 05:00:16
邹老师：回复小哲你好，红冲只是针对暂估，之前的成本如果有少记就补记，多记了就冲销
2023-03-20 05:26:38
小哲：回复邹老师 老师 我是说　　我12月份　　也是做　　　　借　库存商品-暂估　　　贷　应付账款　　　　 结转成本的时候　借　主营业务成本　　贷　库存商品　暂估 然后　　如果开票进　　来　　　又会出现我之前说的那个问提　　　暂估　　跟原材料两方都有数字
2023-03-20 05:46:40
邹老师：回复小哲你好，你冲销了暂估就没有余额了啊
2023-03-20 05:59:25
小哲：回复邹老师 可是当发票拿到手的时候那一一部　不就是原材料的明细了么
2023-03-20 06:27:03
邹老师：回复小哲你好，拿到发票是先冲销之前暂估的分录，然后根据发票做材料购进分录
2023-03-20 06:47:40
小哲：回复邹老师 请问出纳可以从专用存款账户里将钱转到他自己账户作为预支吗？还是说必须直接转入往来单位账户 专用存款账户
2023-03-20 07:09:41
邹老师：回复小哲你好，不可以转到个人账户作为预支的
2023-03-20 07:19:51
小哲：回复邹老师 老师，如果企业同意呢 领导已经同意 在实操中，作为备用金提取还是有很多企业会这么操作吧
2023-03-20 07:33:36
邹老师：回复小哲你好，企业会这样操作，但是按规定不能用个人账户代替公司账户使用的
2023-03-20 07:49:24
小哲：回复邹老师 老师 就是小规模纳税人的附加税计提及申报问题 我们公司是既有开专票和普票的 那缴纳增值税就按照专票上的税额交吗 小规模增值税优惠是季度销售收入不超过9万，是包括专票和普票吧
2023-03-20 08:14:21
邹老师：回复小哲你好，按你实际缴纳的增值税计算 9万是包括专用发票 和普通发票的
2023-03-20 08:35:17
小哲：回复邹老师 老师 还有附加税是按照增值税专票的税额计提吗？
2023-03-20 08:53:51
邹老师：回复小哲你好，你普通发票有缴纳增值税吗？
2023-03-20 09:11:54
小哲：回复邹老师 还没有申报，申报表上是只有专票的数据让填的
2023-03-20 09:34:45
邹老师：回复小哲你好，需要根据你专用发票金额，普通发票金额是多少，才知道普通发票是否需要缴纳增值税的
2023-03-20 10:02:44
小哲：回复邹老师 那在做销售收入的时候，普票部分该怎么做呢？ 账务处理
2023-03-20 10:28:35
邹老师：回复小哲借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-20 10:53:30
小哲：回复邹老师 在减免的时候是把这部分的税金转营业外收入吗？
2023-03-20 11:22:35
邹老师：回复小哲你好，是的，减免的时候转到营业外收入核算就是了
2023-03-20 11:41:36
小哲：回复邹老师 老师 我想问那个营业外收入在报企业所得税的时候是计入营业收入吗？？
2023-03-20 11:52:11
邹老师：回复小哲你好，是的
2023-03-20 12:15:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
建安公司选择新准则会计科目可以吗？施工企业核算办法看和这个不一样
可以的，只是会计科目稍有区别，不影响核算
232楼
2023-03-19 18:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
老师，新成立的公司要什么备案，能发份纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法模板给我吗，谢谢！
您好！小企业会计准则就可以了。
233楼
2023-03-20 16:44:44
全部回复
莉莉：回复宋生老师 要上传啊！要盖章的不？要写个文档。就写这句话应该不行吧？
2023-03-20 17:03:30
宋生老师：回复莉莉你好！是要盖章的了。 我不知道你那边要怎么做，实际上这个应该是税局给你一个表，如果你填好这个表之后拍照上传。广东东莞这边就是这样要去了
2023-03-20 17:31:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 董 发表的提问：
公司是小规模的电气销售企业，在（财务会计制度及核算软件备案报告书中）成本核算、折旧方法怎么填？
这个由企业根据自身情况选择 成本核算：比如先进先出，个别计价 折旧：直线法，年数总和法等 没有强制规定，企业选择适用就可以了
234楼
2023-03-20 16:54:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朴实的泥猴桃 发表的提问：
老师，我需要上传附送资料纳税人财务、会计制度或纳税人财务会计核算办法，请问财务报表备案的上传附报资料，谢谢老师
就是这个一样表，你之前填写那个，打印出来盖章就可以，上传
235楼
2023-03-20 17:02:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娟子 发表的提问：
建筑会计跟商业会计做法也差不多吧，只是稍微复杂点，需要做“工程财务结算表”，是吗？
你好，你的理解是正确的。你可以学习会计学堂的建筑会计实操，相信对你大有帮助。
236楼
2023-03-21 15:12:52
全部回复
娟子：回复紫藤老师 好吧，还说需要做“工程会计结算报告”，你有模板吗？
2023-03-21 16:03:42
娟子：回复紫藤老师 好吧，还说需要做“工程会计结算报告”，你有模板吗？
2023-03-21 16:27:37
娟子：回复紫藤老师 我想看是哪一种报告？
2023-03-21 16:51:18
紫藤老师：回复娟子https://wenku.baidu.com/view/41ff48b4fc0a79563c1ec5da50e2524de518d01d.html你可以打开下面的链接
2023-03-21 17:14:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醉熏的歌曲 发表的提问：
现在工程企业可以不通过“”工程施工‘’工程毛利 “工程结算”等 科目核算，直接用主营业务收入和主营业务成本核算吗？
您好 可以按您说的这样处理
237楼
2023-03-21 15:32:43
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 彪壮的纸鹤 发表的提问：
企业年报，财务报表未下发年报待办，请先核实财务会计制度备案，该怎么做
你好 您先看下您财务制度备案做了没 可以搜索栏 搜下财务字样
238楼
2023-03-21 15:57:10
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 幸福快乐 发表的提问：
老师您好：建筑施工企业财务会计制度及核算软件备案表怎么填写？
制度就选择一般企业会计准则或者小企业会计准则 软件用的什么就填写什么，例如快账
239楼
2023-03-21 16:20:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 万一呢 发表的提问：
老师，能发下电子税务局上备案需要上传的纳税人财务会计制度或会计核算办法的资料吗
填写原则概述： 1、财务、会计制度:企业会计制度或者小企业会计制度,一般前者 2、低值易耗贫摊销方法:一次摊销法或者五五摊销法,一般前者 3、折旧方法:平均年限法或者年数总和法或者加速折旧法,一般前者 4、成本核算方法:品种法,分批法,定额法等.一般前者,也可按实际选择 5、会计核算软件:金蝶,用友,管家婆等,按实际选择,没有就填没有 6、会计报表:资产负债表,利润表,现金流量表
240楼
2023-03-22 15:45:22
全部回复
万一呢：回复宋生老师 资料采集是 扫描上传纳税人财务会计制度是什么表格
2023-03-22 16:04:39
万一呢：回复宋生老师 老师可以提供下吗？谢谢
2023-03-22 16:24:00
宋生老师：回复万一呢你好！这个本身是有一张表的，可以去税务局拿类似这样的
2023-03-22 16:36:39
万一呢：回复宋生老师 税局拿是吧，谢谢您
2023-03-22 16:51:15
宋生老师：回复万一呢你好！不用客气的了。是的。税务局拿这个表。
2023-03-22 17:20:38
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