Cherry：回复陈诗晗老师 这是单选呢,老师

陈诗晗老师：回复Cherry不对哟，你这里ADc都是正确的，你这里是不是问的不正确的不正确的选择B。

Cherry：回复陈诗晗老师 那选一个最优的呢

陈诗晗老师：回复Cherry这不是最优，这是你这里ACD这三种情况 都是有可能发生的

会计学堂老师：回复江老师 期末汇兑损益计算公式里面不是也包含了发生额么

江老师：回复会计学堂老师这个不包含发生额，期末余额会受影响。

Lius：回复何江何老师 老师我们是每个月收到股东转我们的备用金，给我们转的美元户里，我们直接去结算到人民币户里，请问我们这个涉及应收账款科目吗

何江何老师：回复Lius你好同学是的会涉及到这个科目的同学

Lius：回复何江何老师 老师，那我们收到股东转来5万元美金到美元户里，请问怎样入账

何江何老师：回复Lius您好同学 借：银行存款-美元户（实际汇率） 贷：实收资本（合同） 资本公积（差）

Hedgehog：回复文老师 老师，这个是用人民币直接汇给另外公司的存在汇率换算吗？如果存在，请问会计分录是怎样的

文老师：回复Hedgehog那这是不存在汇兑损益的

Hedgehog：回复文老师 老师，我们公司主营代理进口业务，如果代收客户货款的会计分录是怎样？

文老师：回复Hedgehog借银行存款贷其他应付款，以后代付货款，借其他应付款贷银行存款

Hedgehog：回复文老师 好的，还需要做比分录体现出汇给境外的什么公司吗？老师，海关开具的发票中的完税价格和我当时汇款给境外公司的价格差很多，请问这个是怎样计算出来的，会计分录怎么做。

文老师：回复Hedgehog那借其他应付款贷银行存款，这里的银行存款就是外币账户的，您根据您实际汇款的金额做就可以

Hedgehog：回复文老师 老师，人民币账户转帐783元到欧元账户，欧元账户收到的钱是100元，月初汇率是按7.815，那我分录是不是这样做，借，银行存款(欧元)781.5 财务费用-汇兑损失1.5 贷，银行存款（人民币）783 当天汇款给境外公司，借 其他应付款 783.5 借 财务费用-汇兑损失 —1.5 贷银行存款（欧元）781.5，是这样吗？第一次接触，麻烦您帮我看看，谢谢！

文老师：回复Hedgehog您好，是的，可以这样做的，您用的是月初汇率，所以涉及到外币的，就需要用月初额汇率来计算

Hedgehog：回复文老师 那我每月月末需要做汇兑损益的结转吗

文老师：回复Hedgehog月末也是需要的，是根据月末的汇率做的

Hedgehog：回复文老师 好的，那会计分录是怎么处理呢

文老师：回复Hedgehog月末有外币科目有余额的，那就用账面的外币对应的人民币金额和帐面的外币*月末的汇率的差额，做财务费用-汇兑损益调整，可能是在借方，也可能是在贷方，对应科目就是您做的有外币余额的科目

典雅的鱼：回复bamboo老师 我通过我账上怎么看呢？是看银行账户余额吗

bamboo老师：回复典雅的鱼看银行存款外币对账单期末余额比较准确

典雅的鱼：回复bamboo老师 期末余额在借方表示什么呢？是汇兑损失还是汇兑收益呢？在贷方表示什么呢老师?

bamboo老师：回复典雅的鱼银行存款期末余额都在借方啊 汇兑损失跟汇兑收益期末没有余额啊

璀璨 花花：回复王雁鸣老师 就是银行存款里没这个数，不考虑汇率嘛？

王雁鸣老师：回复璀璨 花花您好，不考虑汇率的，把账面金额冲为0即可。

璀璨 花花：回复王雁鸣老师 好的，谢谢王老师，非常感谢！

水中的小鸟：回复冉老师 主营业务收入-美元，这个科目月底需要汇兑损益调整吗？账上分了美元账户 和人民币账户核算，

冉老师：回复水中的小鸟主营业务收入-美元，这个科目月底需要汇兑损益调整吗？ 不需要，因为月底结转到本年利润，科目没有余额了，所以不需要的

水中的小鸟：回复冉老师 可是我们系统里主营业务收入-美元，这个科目结转的汇兑损 借：主营业务收入-美元贷：财务费用-汇兑损益，这样的话金蝶软件出来的利润表上的主营业务收入就和开票的收入不一样，请问这样这样的话国税网上的利润表中的主营业务收入就和财务报表里是不是不一样了？还是说软件结转错了？正确的应该是什么？

冉老师：回复水中的小鸟是的，这个有问题的，正常你们应该先结转损益，在结转汇兑的

水中的小鸟：回复冉老师 那我现在怎么做？怎么调？

冉老师：回复水中的小鸟冲回去 按照你们 借财务费用-汇兑损益 贷主营业务收入-美元

水中的小鸟：回复冉老师 正常你们应该先结转损益，在结转汇兑的，老师，您说的先结转损益是啥分录？我们软件是这样的啊？

水中的小鸟：回复冉老师 另外老师，我目前纠结的是主营业务收入设置了美元，这个科目要不要设美元户了？

冉老师：回复水中的小鸟你好，学员，老师截图框框的位置的

冉老师：回复水中的小鸟另外老师，我目前纠结的是主营业务收入设置了美元，这个科目要不要设美元户了？ 这个美元户关掉

溪客：回复思顿乔老师 现金流量表填哪里？？

思顿乔老师：回复溪客计入"支付的其他与筹资活动有关的现金"项目. 支付的其他与筹资活动有关的现金主要对应科目为财务费用的手续费、汇兑损失等.应说明的是主表中借款所收到的现金与偿还债务所支付的现金的差额应与资产负债表上的期初、期末借款相一致.如果收到利息列入收到的其他与筹资活动有关的现金,利息支出列入分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,手续费等列入支付的其他与筹资活动有关的现金,这样会与副表(补充资料)财务费用数据相一致,而财务费用数据又等于利润及利润分配表上列支的财务费用.

溪客：回复思顿乔老师 老师，月末汇率损益跟筹资没关系吧？

思顿乔老师：回复溪客支付的其他与筹资活动有关的现金主要对应科目为财务费用的手续费、汇兑损失等.

思顿乔老师：回复溪客汇兑损益是企业筹资活动产生的现金流量