朴老师：回复欣欣子同学你好 那就 借利润分配未分配利润 贷预收账款

欣欣子：回复郭老师 去年：借，银行 贷，其他业务收入， 其实不是收入是预收

郭老师：回复欣欣子借以前年度损益调整贷预收账款汇算清缴的时候需要减少你的收入成本做吗？

︷＂Panpan ๑：回复蒋飞老师 那书上这句话就矛盾了呀，书写错了吗

蒋飞老师：回复︷＂Panpan ๑这个地方讲的有点不妥

LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白

LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费

陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。

LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！

陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下

LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收

LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？

陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。

Me：回复张艳老师 老师，不需要通过 坏账准备 这个科目来核算了吗？

张艳老师：回复Me使用小企业会计准则不计提坏账准备的，实际发生损失时，直接计入营业外支出科目。

lhk：回复郭老师 可能是2015年的

郭老师：回复lhk借管理费用贷其他应收款，汇算清缴调增就可以

lhk：回复郭老师 今年的房租也是这样的，没发票的，到时候30万左右的房租费用，调整，会不会有风险，老板不肯开发票

郭老师：回复lhk多交税不会有风险的

lhk：回复郭老师 老师我不太理解，12月的报表的利润，与汇算清缴年报的报表，他们之间的关系？能大概说一下吗？或建议听一下哪个课程

郭老师：回复lhk建议看下汇算清缴的课程

wyn：回复朴老师 能举个其他综合收益的实例吗？谢谢

朴老师：回复wyn其他综合收益核算以下内容对所有者权益的影响： 可供出售金融资产公允价值变动； 金融资产重分类产生的利得和损失； 权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动； 存货或自用房地产转换为公允价值模式计量的投资性房地产时，账面价值和公允价值的差额； 现金流量套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，以及其后续的转出。 可供出售外币非货币性项目公允价值变动； 外币报表折算差额； 以上事项相关的所得税影响导致的利得和损失

wyn：回复朴老师 谢谢，这些内容好像初级不涉及是吧？

朴老师：回复wyn嗯，初级没有这么深的内容

夏天的秋天：回复邹老师 新增在哪里？科目代码是什么？

邹老师：回复夏天的秋天你好，新增在损益科目里面 代码就是自己设置，不是统一规定的

sunny：回复袁老师 是计入营业外支出呢还是计入坏账损失啊

sunny：回复袁老师 老师 是营业外支出还是坏账损失啊

袁老师：回复sunny营业外支出

sunny：回复袁老师 @袁老师:可是老师 有的老实告诉我做坏账处理 这和计入营业外支出有什么区别吗

袁老师：回复sunny一般会计准则是计入资产减值损失的 ，营业外支出是实际发生真实损失

2333333：回复王雁鸣老师 我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票

王雁鸣老师：回复2333333您好，可以这样操作的，不过跨年的费用，也可以收到发票时记入长期待摊费用-租赁费，再按月分摊到管理费用的。

2333333：回复王雁鸣老师 我想问下，一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2019年6月

王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，需要按月平均摊销的。

2333333：回复徐阿富老师 那我收到发票的分录对吗

徐阿富老师：回复2333333房租应该按月摊销

2333333：回复徐阿富老师 是按月摊销的

徐阿富老师：回复2333333嗯，对的，这样可以的。

2333333：回复徐阿富老师 一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2018年6月

徐阿富老师：回复2333333你好，要按月摊销的

会计求求：回复袁老师 那啥时候用小企业准则的其他应交款，能稍微举例下吗

袁老师：回复会计求求现在一般不用这个科目了

会计求求：回复袁老师 那就是这个科目我们做账是不会用到了？

袁老师：回复会计求求是的