A曹晴：回复玲老师 直接借现金，货其他应收款-待摊费用 可以吗？

玲老师：回复A曹晴你好 但是你不清楚 实际情况 后面不好摊销，

A曹晴：回复玲老师 噢，一千多点挂在那里难

玲老师：回复A曹晴不能随便就挂账 要清楚具体的业务

A曹晴：回复玲老师 交接时，问前面会计说不知

玲老师：回复A曹晴所以现在咱不好处理 看看有没有原始凭证什么的

A曹晴：回复玲老师 就给了余额表，其他都没有

玲老师：回复A曹晴那就不好处理了 向领导报告一下 看领导的意见

RR：回复陈诗晗老师 选项AC不是计入其他综合收益吗？这个时候没出售，也属于利得吗？

陈诗晗老师：回复RR计入其他综合收益。 你这里D是利得的。D是直接计入了营业外收入。

RR：回复陈诗晗老师 我知道营业外收入是利得，我刚才第一次问错了，我的应该是AC呀，AC是进入其他综合收益的，是不是利得呀？

陈诗晗老师：回复RR计入其他综合收益有两部分，最后 需要转损益 的属于利得，如果不转不属于。

Vincy：回复立红老师 是以前年度的

Vincy：回复立红老师 请问要怎么处理

Vincy：回复立红老师 本年度的我也会做，我就是想请问以前年度的应该处理比较合适

立红老师：回复Vincy你好，以前年度也是这样的做的，因为这笔分录不涉及损益科目，不需要通过以前年度损益调整核算

cindycm：回复吴少琴老师 销售费用类的算是经营性活动吗，必须运费什么的

吴少琴老师：回复cindycm销售费用类的算是经营性活动吗，必须运费什么的 算

元一：回复maize老师 老师，是不是，所有的往来款都必须红字冲

maize老师：回复元一最好是，要不 就增加本期发生额这个

maize老师：回复元一增加这个累计发生这个数据

元一：回复maize老师 那其他的调账呢，成本费用类不是必须红冲吧

maize老师：回复元一这个也需要红冲，要不增加你本年累计数，弄不好汇算清缴填错了，

元一：回复maize老师 哦，上次学堂有个老师说不用，结果我从管理费用调到财务费用去了，她说直接冲，意思就是红冲最保险对不

maize老师：回复元一是，我的看法是做红字

元一：回复maize老师 那调成本和库存，也需要先红冲，再重新做正确分录，对不

maize老师：回复元一也需要先红冲，再重新做正确分录，对不 是

蒋飞老师：回复猫七街这里B综合收益总额就等于净利润加C其他综合收益税后净额的。 直接计入所有者权益的利得和损失直接计入了C其他综合收益处理的。

叫我小靠谱。：回复暖暖老师 这跟应收账款有什么关系

暖暖老师：回复叫我小靠谱。当前减值准备的账面金额，企业应当将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融工具的种类，货记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”“合同资产减值准备”“租赁应收款减值准备”“预计负债”（用于贷款承诺及财务担保合同）或“其他综合收益”（用于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权类资产，企业可设置二级科目“其他综合收益—信用减值准备”核算此类工具的减值准备）等科目（上述贷记科目，以下统称“贷款损失准备”等科目）；如果资产负债表日计算的预期信用损失小于该工具（或组合）当前减值准备的账面金额（例如，从按照整个存续期预期信用损失计量损失准备转为按照未来12个月预期信用损失计量损失准备时，可能出现这一情况），则企业应当将差额确认为利得，做相反的会计分录。

叫我小靠谱。：回复暖暖老师 意思是实际按照预计信用损失法确认损失，会与原来计提的有一个差额，这个差额计入利得，不放其他综合收益，这样吗？

暖暖老师：回复叫我小靠谱。是的饿，可以这样理解的，记住这个原话就可以

叫我小靠谱。：回复暖暖老师 这里的资产减值损失或利得，指的是资产减值的损失或利得，而不是我一开始理解的产生的资产减值损失，对吗？

暖暖老师：回复叫我小靠谱。是的，你只是理解了一部分而已

叫我小靠谱。：回复暖暖老师 这里的损失利得分别计入什么科目呢？

暖暖老师：回复叫我小靠谱。一般是当期损益，有的是其他综合收益

nice：回复邹老师 是的，当初做账搞错了，没有发现，现在要怎么改

邹老师：回复nice你好，现在的调整分录是 借：其他应收款，贷：累计折旧 

雷喵在鸟不列颠：回复陈诗晗老师 计提的时候，其他综合收益不是在贷方吗？其他综合收益在贷方表示减少益吗？

陈诗晗老师：回复雷喵在鸟不列颠信用减值损失 减少了利润。其他综合收益 不影响利润

雷喵在鸟不列颠：回复陈诗晗老师 发生减值时： 借：信用减值损失 贷：其他综合收益-信用减值准备 处置时： 借：其他综合收益-信用减值准备 贷：投资收益 分录合并变成 借：信用减值损失 贷：投资收益 收益在贷方表示有利，减值为什么变成有利了？

陈诗晗老师：回复雷喵在鸟不列颠哪里有利啊，对损益 根本不影响，

雷喵在鸟不列颠：回复陈诗晗老师 贷：投资收益，不是表示有利吗

陈诗晗老师：回复雷喵在鸟不列颠你信用减值损失 不是减少利润吗

雷喵在鸟不列颠：回复陈诗晗老师 是，但贷投资收益不是增加利润吗？所以我觉得这是冲突的，要怎么理解呢？

陈诗晗老师：回复雷喵在鸟不列颠你信用减值损失 之前减少了利润，现在冲回，所以对利润总的是不影响的。

雷喵在鸟不列颠：回复陈诗晗老师 发生减值时： 借：信用减值损失 贷：其他综合收益-信用减值准备 处置时： 借：其他综合收益-信用减值准备 贷：投资收益 或者 分录合并变成（是合并，不是冲回） 借：信用减值损失 贷：投资收益 合并完就相当于做了一次分录，不涉及冲回的问题

陈诗晗老师：回复雷喵在鸟不列颠你在之前计提减值时，你减少了当期利润，现在你出售，你之前减值减少的，转投资收益，增加了