tina：回复方亮老师 怎么调？

方亮老师：回复tina1、借：应付职工薪酬-工资 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

圈圈：回复邹老师 老师会计记账不是也有收付实现制吗？这个也需要会计分期吗？

邹老师：回复圈圈你好，需要按权责发生制核算，而不得用收付实现制 的 是的，有了会计分期，才可以做到符合权责发生制核算要求的

舒舒：回复思顿乔老师 如果是会计师事务所列。

思顿乔老师：回复舒舒您好，可能是适合助理

yxy：回复文老师 一般纳税人企业也不计提吗

文老师：回复yxy是的

undefined：回复森林老师 那要是发多了呢？

森林老师：回复undefined反着做这个分录就可以了

undefined：回复森林老师 这样做，不会影响今年工资啊，总数都超了

undefined：回复森林老师 比如今年工资10000，又多500，跟报个税不一致

森林老师：回复undefined这个算以前年度损益调整，不影响，看今年数据管理费用没有这数据

undefined：回复森林老师 那应付职工薪酬—职工工资，贷方不是增加了呀

森林老师：回复undefined做相关报表的时候这个要踢出

森林老师：回复undefined资产负债表要体现的，不影响你当。年利润

熊猫公主：回复田老师 1、请问一下公司是不是；必须要计提福利费、职工教育经费和工会经费呢？2、计提的这些费用能在所得税前扣除吗？ 2小时前 2小时前 邹老师注册税务师 中级会计师 需要先计提，再支付 计提的不能扣除，实际支付的才可以扣除 延续以上问题，老师：福利费、职工教育经费和工会经费什么时间计提比较合适？公司没有工会组织也要计提吗？ 7分钟前 5分钟前 会计师 不用计提，当有业务发生时，直接做账就行了 是工会不用计提，还是都不需要计提？请老师帮我讲解清楚点。谢谢老师！

田老师：回复熊猫公主是的执行小企业会计准则的都不用计提，执行企业会计准则的可以计提

77952198：回复QQ老师 是补计提吗？

77952198：回复QQ老师 是不是零星支付的工钱也记在应付工资里？

77952198：回复QQ老师 比如电焊的工钱，是不是应该借：制造费用，贷：应付工资，发放的时候借：应付工资，贷：现金

QQ老师：回复77952198你好，看差额产生的原因，如果是，没有补齐的话，需要补提上。

77952198：回复QQ老师 那我的分录对么？

QQ老师：回复77952198你好！不做五险一金吗？没有的话分录可以

77952198：回复QQ老师 内账的零星工资

QQ老师：回复77952198你好！分录没有错误了

亮晶晶：回复宋生老师 退休工资，然后社保局再汇到单位

宋生老师：回复亮晶晶您好！借其他应收款 贷银行存款 然后收到的时候，借银行存款 贷其他应收款

亮晶晶：回复宋生老师 谢谢老师，我以为是管理费用呢

宋生老师：回复亮晶晶你好！因为你们公司并没有负担这个，所以不计入费用。

亮晶晶：回复宋生老师 是的，非常感谢您

宋生老师：回复亮晶晶你好！不用客气的了

亮晶晶：回复宋生老师 老师，那遗属工资发放呢

宋生老师：回复亮晶晶您好！这个如果是你们公司负担就计入管理费用。

亮晶晶：回复宋生老师 是我们单位负担的，那需要计提吗？借:应付职工薪酬 贷:库存现金 计提: 借:管理费用－遗属工资 贷:应付职工薪酬

宋生老师：回复亮晶晶你好！是的。不过是先计提再付

亮晶晶：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复亮晶晶你好！不用客气的了。

亮晶晶：回复宋生老师 请问老师，我单位的承包费会计分录（1-12月产生的利润）（农产品销售的利润）

宋生老师：回复亮晶晶你好！麻烦你不要在一个问题上面追问其他问题，你可以重新去提问，谢谢！ 仅仅是算出一个利润，不需要单独做分录。

亮晶晶：回复宋生老师 好的

宋生老师：回复亮晶晶你好！欢迎下次再来探讨。

A 梦啊：回复王瑞老师 没有，都清了，

A 梦啊：回复王瑞老师 之前的账有些乱，我看不出哪里弄错了，我可不可以账上的余额与计提的差额补计提个弄平

王瑞老师：回复A 梦啊先看下8月计提前应付职工薪酬是否有余额，查清楚原因才能调账

A 梦啊：回复王瑞老师 有余额

A 梦啊：回复王瑞老师 这是不是从6月开始出问题了

A 梦啊：回复王瑞老师 计提7月前平的，

王瑞老师：回复A 梦啊查找到形成差异的原因才能做会计处理，

A 梦啊：回复王瑞老师 多计提了，那我冲回多余的行不

王瑞老师：回复A 梦啊可以冲回多计提的工资