把梦想变成现实：回复辜老师 目前本年利润借方余额，是表示亏损，那就直接借：利润分配――未分配利润 贷：本年利润 就可以了吧？

辜老师：回复把梦想变成现实是的，是这样结转的

把梦想变成现实：回复辜老师 感谢老师耐心解答

辜老师：回复把梦想变成现实好的，客气，帮到你就好

东至三骏财务：回复宋生老师 以后弥补亏损怎么弥补啊？

宋生老师：回复东至三骏财务你好！弥补亏损不需要单独做分录

东至三骏财务：回复宋生老师 那要怎么做呢

宋生老师：回复东至三骏财务你好！不需要做。弥补亏损不需要单独做分录

庄老师：回复k1一、年末，将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配——未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。 1、如“本年利润”为贷方余额，为全年净利润，借记“本年利润”科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目； 2、如”本年利润“为借方余额，为全年净亏损，作相反的会计分录。借记“利润分配——未分配利润”科目，贷记“本年利润”科目。 二、年末还要将除”利润分配——未分配利润“外的其他明细科目的余额，全部转入“利润分配——未分配利润”明细科目。 1、借记”利润分配——未分配利润“，贷记”利润分配——提取盈余公积“”利润分配——应付股利“；2、借记”利润分配——盈余公积补亏“，贷记”利润分配——未分配利润“等。 3、结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

庄老师：回复k1最后几笔分录 分配利润 　　（1）提取法定盈余公积（税后利润的10%）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算） 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　借：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　贷：盈余公积——任意盈余公积 　　如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利 　　（2）分配股利（根据董事会决议） 　　借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利 　　（3）结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：利润分配——应付股利 　　（4）以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　贷：利润分配——盈余公积转入

k1：回复庄老师 做完期间损益结转，再作提法定盈余公积和任意盈余公积这几笔分录对吗

庄老师：回复k1你好，是的，这个是最后几笔分录

蓝珍：回复bamboo老师 老师，需要看科目余额表的本年利润后再做“结转本年利润”这个分录吗？

bamboo老师：回复蓝珍是的 根据科目余额表的本年利润累计余额结转

蓝珍：回复bamboo老师 老师，如果科目余额表本年利润在借方，和本年利润在贷方。这结转本年利润的两个会计分录分别怎么转出呀？

bamboo老师：回复蓝珍如果盈利 贷方余额 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果亏损 借方余额 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 利润分配――未分配利润 和本年利润――未分配利润一样吗

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜你好，没有这样的子目：本年利润――未分配利润

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 谢谢老师，

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

AA会计学堂-希老师：回复阿水老师 那老师可不可以给我讲讲什么损益类科目最后结转未分配利润科目里面呢

阿水老师：回复AA会计学堂-希老师学员你好， 所有的损益类科目都要转到本年利润，然后本年利润转到利润分配—-未分配利润。

actors*：回复玲老师 谢谢

玲老师：回复actors*不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

狄晓卿：回复玲老师 计提企业所得税，税额是“本年利润”的余额*税率吗？

玲老师：回复狄晓卿您好，如果以前年度有亏损，本年利润可以弥补亏损后，然后再乘以所得税的税率，

沁沁：回复东老师 发现去年年末忘记结转本年利润到未分配利润了，请问今年12月补结转可以吗？

东老师：回复沁沁没问题，这个可以补结转。

沁沁：回复东老师 结转的本年利润金额是总账中本年利润本年累计余额，就是图片最后一项吗？

东老师：回复沁沁对，没错，就是这个金额

沁沁：回复东老师 这个本年利润的结转会不会影响财务报表的数据？

东老师：回复沁沁这个并不会影响到财务报表的数据。