Celia：回复吴月柳 @吴老师：可是您官网的答案不对啊，你看图

Celia：回复吴月柳 老师你还没有解决 我疑惑

吴月柳：回复Celia你好，图片是不是上传失败了？

璇雨逅~芯缘：回复张艳老师 银行存款有借方和贷方，货币资金也是有借贷方，具体是怎么操作的

张艳老师：回复璇雨逅~芯缘货币资金是资产类账户，要看借方余额的。

璇雨逅~芯缘：回复张艳老师 只算借方，贷方不用管吗

张艳老师：回复璇雨逅~芯缘需要管贷方，我说的借方余额，您不就是要填资产负债表吗

Dreams@Link：回复钟存老师 那货币资金是啥了

钟存老师：回复Dreams@Link货币资金是根据 库存现金 银行存款 其他货币资金 总账科目合计确认的

Amiao：回复陈诗晗老师 就是为了开发票，从银行账户走啦下账，然后钱打回出纳卡上啦，这样现金就多啦，账也没法提现

陈诗晗老师：回复Amiao考虑借款的形式，借到你的企业公司账户。

陈诗晗老师：回复Amiao你就是说现金四不能够体现在账上的力借款的形式，存到公司的账户里面去借借法人的钱。

Amiao：回复陈诗晗老师 就是借现金贷其他应付款这样可以吗

陈诗晗老师：回复Amiao可以的，就是这个样子，去处理就可以的。

Amiao：回复陈诗晗老师 凭证后面用贴什么票据吗，冲出来的时候怎么处理呀

陈诗晗老师：回复Amiao可以付一个收据，就是你收到法人的这个钱的收据。

Amiao：回复陈诗晗老师 好的，明白啦谢谢

陈诗晗老师：回复Amiao不客气，祝你工作愉快。

幽默的小笼包：回复邹老师 对，虚的数据，没有进9400也没出9400，但是现在账上还有9400，这些钱现在有办法清零吗

邹老师：回复幽默的小笼包你好，做之前入账的相反分录冲销9400的余额就是了

幽默的小笼包：回复邹老师 是资产负债表上货币资金有9400，然后应付职工薪酬9400，现在需要申报，该怎么填呢？公户里没有进钱，也没有出钱也可以直接冲销吗？

邹老师：回复幽默的小笼包你好，把货币资金的冲销，借；其他应付款等科目，贷；银行存款等科目 然后按冲销之后的数据填写报表数据就是了

幽默的小笼包：回复邹老师 我现在公户上只剩54块钱，期初余额是59，中间没有发生过任何费用，也没有转进钱，也没有转出钱，电子税务局上财务报表货币资金剩9400，应付职工薪酬9400，没有转账记录可以直接冲销吗？

邹老师：回复幽默的小笼包你好，因为你之前9400就是虚增的金额，所以现在是需要把这个9400的金额冲销才是的

幽默的小笼包：回复邹老师 那我现在要把货币资金的冲销，应该是借；其他应付款科目，贷；银行存款科目是吗

邹老师：回复幽默的小笼包你好，如果你之前货币资金是通过借款的方式增加的，现在冲销是这样做分录

幽默的小笼包：回复邹老师 银行对账单上没有这笔钱的出入也可以这么做是吗？

邹老师：回复幽默的小笼包你好，你之前没有就虚增了，那现在就只能把之前虚增的冲销的

幽默的小笼包：回复邹老师 我上面打错了，之前填写的是货币资金9400，应付职工薪酬9400，那现在借：应付职工薪酬，贷：银行存款 对吗？那我现在申报就是0就是了吗？

邹老师：回复幽默的小笼包你好，根据你的描述（之前填写的是货币资金9400，应付职工薪酬9400） 那现在就是这样调整的 借：应付职工薪酬，贷：银行存款 9400 是的，现在按0申报

幽默的小笼包：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复幽默的小笼包不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

发嗲的睫毛膏：回复朴老师 核心指标呢 就是最能反映的是哪个呢？

朴老师：回复发嗲的睫毛膏资产负债率 这就是的哦

发嗲的睫毛膏：回复朴老师 好的 谢谢

朴老师：回复发嗲的睫毛膏不用客气，欢迎再来提问，谢谢

发嗲的睫毛膏：回复朴老师 评价货币资金内部控制管理的指标有哪些呢？

发嗲的睫毛膏：回复朴老师 请问评价货币资金内部控制管理的指标有哪些呢？针对于资金内控管理

朴老师：回复发嗲的睫毛膏货币资金内部控制的主要内容： 1、职责分工和职权分离制度，货币收支由出纳人员和记账人员分工负责和分别办理，职责分明，职权分离。 2、授权和批准制度。所有货币资金的经济活动必须经过投权或按权限进行调查批准。 3、内部记录和核对制度。所有货币资金的经济业务必须按会计制度规定进行记录。货币资金的账面数字和实际数字应定期核对相符。 4、安全制度。对货币资金须有健全的保护措施，有人负责保管，有人进行内部监督。 5、严密的收支凭证和传递手续。货币资金的收支事项，均应有一定的收支赁证和传递手续，使各项业务按正常渠道运行。 6、严格执行规章制度。严格执行《现金管理条例》，收入现金应按规定存入银行，遵守关于库存现金限额的规定，并不得坐支现金；严格执行《很行结算制度》，不得开发空头支票和空白支票，不得出借银行存款账户。 内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。 1、有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。 内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面，只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。 2、保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护资产一般指对本单位的现金、银行存款和其他货币资金、股票、债券等有价证券、商品、产品以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。 3、保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个单位的管理层来说，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。 货币资金是单位流动性最强、控制风险最高的资产，是单位生存与发展的基础。完善而有效的货币资金内部控制制度，对加强单位经营管理、保护单位财产安全、保证单位会计信息真实、完整等具有积极的促进作用。 货币资金是单位流动资产的重要组成部分，是进行生产经营活动不可缺少的条件，其业务收支十分频繁，流动性极大，此外货币资金既是资本运动的起点，又是资本运动的终点。 货币资金具有高度的流动性和控制风险，单位在组织会计核算的过程中，加强货币资金的控制与核算，对于保障单位资产安全完整，提高资金周转速度和使用效益具有重要意义。

Exile つ (流放fan)*：回复老王老师 就这一笔，，，为什么不入银行存款

老王老师：回复Exile つ (流放fan)*您好，因为是刷的银行卡，这时款还没有转到银行里去，所以记入其他货币资金。

Exile つ (流放fan)*：回复老王老师 还有老师，新注册的一般纳税人企业最开始要怎么弄呢。我是小白，你能不能给我指点一下。首先要干什么，其次呢

老王老师：回复Exile つ (流放fan)*您好，首先拿到营业执照，聘请财务人员，开设银行账户，制订财务制度，购买账本或者财务软件，进行税务登记，申请为一般纳税人就行了。

毒药：回复方亮老师 银行汇票，银行本票，等用法都是一样的吗？什么情况下能用到呢？

方亮老师：回复毒药1、银行汇票主要用于异地结算，而银行本票只用于同城。 2、付款行不一样，银行汇票的付款行通常是本系统或他系统的异地他行。而本票是谁开谁付。 3、开票原因不一样，银行汇票是汇款人先将钱存入银行，银行只是帮助其“汇款”。属于中间业务，而本票是银行对收款人或持票人的负债。

毒药：回复方亮老师 性用卡存款，信用保证金存款，存款投资，外埠存款呢？

方亮老师：回复毒药外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项； 信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项； 信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项； 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。[

毒药：回复方亮老师 那外埠存款是到外地采购时汇往当地银行的时候是用银行存款划进去的吗？到当地银行领取的是现金吗？怎么领取的呢？存出投资款是不是把银行存款划入证券公司用来以后购买股份股票的，或者还会更宽广点？是不是先在证券公司办理公司的账户，后期把存进去就好了

方亮老师：回复毒药1、外埠存款是到外地采购时汇往当地银行的时候是用银行存款划进去的。 2、外埠存款除采购人员可以提取少量现金外,一律采用转账结算。 3、存出投资款是把银行存款划入证券公司用来以后购买股份股票的。 4、先在证券公司办理公司的账户，后期把存进去就好了。