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一般纳税人购买税控盘会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
一般纳税人税控盘全额抵扣的会计分录怎么做
借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
61楼
2022-11-29 08:01:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
公司一般纳税人购买税控盘，抵扣了进项，哪个分录怎么做呢？
您好 借 管理费用 贷 银行存款等 借 应交税费～应交增值税～减免税款 贷 管理费用
62楼
2022-11-29 08:10:06
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thh欢欢：回复bamboo老师 啊
2022-11-29 08:39:52
thh欢欢：回复bamboo老师 税控盘的专票，抵扣了税款的
2022-11-29 08:53:24
bamboo老师：回复thh欢欢这个发票金额可以全额抵减销项税额
2022-11-29 09:06:15
thh欢欢：回复bamboo老师 之前不小心已经扫描那个200的了，那个抵扣的怎么做呢
2022-11-29 09:35:26
thh欢欢：回复bamboo老师 我们公司是一般纳税人来的，还有那个电费的别人开给我们的也是专票，抵扣的分录怎么做呢
2022-11-29 09:56:11
bamboo老师：回复thh欢欢借：管理费用 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：库存现金等 借：管理费用——电费等 应交税费-应交增值税——进项税额 贷：应付账款等
2022-11-29 10:07:31
thh欢欢：回复bamboo老师 一般纳税人，之前扫描了税控盘金额两百的那张专票进去抵扣了，后面进项税额转出，直接税控盘抵免480了，具体涉及的分录怎么做呢
2022-11-29 10:25:13
bamboo老师：回复thh欢欢您前面抵扣进项税额转出的分录都做了么
2022-11-29 10:41:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 君君 发表的提问：
请问营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
63楼
2022-11-29 08:34:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人初次购买税控盘及税控维护费，会计分录怎么写
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
64楼
2022-12-08 07:56:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
一般纳税人，新购入税控盘，给开具的有普票和专票，怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
65楼
2022-12-08 08:22:29
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奔奔：回复邹老师 这个月不抵扣，管理费用要结转到本年利润吗？还是挂着？
2022-12-08 08:40:48
邹老师：回复奔奔你好，管理费用需要结转到本年利润的
2022-12-08 09:02:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ jenny 发表的提问：
一般纳税人购买税盘全额抵扣，怎样做会计分录 怎样报税
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你好，取得可以这样做分录 然后在防伪税控系统及维护费附表填写减免
66楼
2022-12-08 08:30:01
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 心静 发表的提问：
小规模纳税人首次购买税控盘和缴纳维护费怎样做会计分录？
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
67楼
2022-12-08 08:59:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 310016796 发表的提问：
购买税控盘及税控盘维护费如何做会计分录?
你好 借 管理费用-办公费 贷 银行存款 实际抵减税款的时候 借 应交税费-应交增值税（减免税额）
68楼
2022-12-09 06:35:18
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ sasa 发表的提问：
一般纳税人，购买税控盘和交的技术服务费，怎么做会计分录，本月没有需要抵扣的销项税额
你好， 那就做购买的分录即可 借：管理费用 贷：银行存款
69楼
2022-12-09 06:46:17
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sasa：回复小惑老师 那抵扣怎么做分录
2022-12-09 07:05:01
小惑老师：回复sasa①一般纳税人 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　 　　　　贷：管理费用
2022-12-09 07:26:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘抵扣增值税的会计分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
70楼
2022-12-09 07:09:52
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项月：回复邹老师 为什么，在做会计实操里，有借记应交税费科目，贷记营业外收入的。
2022-12-09 07:28:54
邹老师：回复项月你好，这个减免的时候贷方是计入管理费用，而不是营业外收入的
2022-12-09 07:42:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
71楼
2022-12-09 07:22:54
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暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2022-12-09 07:47:25
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2022-12-09 07:59:52
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2022-12-09 08:21:21
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2022-12-09 08:50:45
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2022-12-09 09:02:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
有关购买税控盘会计分录？
你好 购买 借 管理费用 贷 银行存款 因为可以全额抵扣 借 营业外收入 贷应交税费-应交增值税（减免税款）
72楼
2022-12-09 07:40:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lucky? 发表的提问：
你好 请教一下一般纳税人和小规模纳税人初次购买税控盘，应该怎么做分录
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 小规模没有减免税额这个三级科目
73楼
2022-12-11 07:16:46
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
购买税控盘会计分录咋做
您好：购买的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 抵扣税款的时候：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：管理费用-办公费
74楼
2022-12-11 07:44:20
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复程小峰老师 小规模企业，如果开发票是不是也可以抵扣掉
2022-12-11 08:01:53
程小峰老师：回复mua! (*╯3╰)您好！这个是小规模纳税人和一般纳税人都可以全额抵扣的。
2022-12-11 08:14:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 鸢尾花 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘及服务费共480元抵减税费时如何做分录
1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用
75楼
2022-12-11 08:08:06
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