陆：回复江老师 分录是正确的吗 ？

江老师：回复陆就是上述正确的分录。

陆：回复江老师 结转分录也可以现在一起做掉吗？

江老师：回复陆你说的完全正确，是这样的

凡：回复王雁鸣老师 老师分录请您告诉下

王雁鸣老师：回复凡您好，计提时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

凡：回复王雁鸣老师 银行存款有参与吗老师？

王雁鸣老师：回复凡您好，没有的。

凡：回复王雁鸣老师 之前年末先 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 要这样做吧，之后 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

王雁鸣老师：回复凡您好，是的。

凡：回复王雁鸣老师 老师为什么要计提呢？年末先做 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 之后直接做 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 这样可以吗？

王雁鸣老师：回复凡您好，这样不可以的，因为利润分配－提取法定盈余公积明细科目有余额了，这个余额还需要结转到利润分配-未分配利润里去的。

凡：回复王雁鸣老师 您好，计提时，借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积金。 同时，借：利润分配-提取法定盈余公积金， 贷：盈余公积金-提取法定盈余公积 老师利润分配 和 盈余公积二级科目要加上提取法定盈余公积吧

王雁鸣老师：回复凡您好，可以加上的。

ID：回复辜老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？

辜老师：回复ID计提盈余公积就是，借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积

ID：回复辜老师 补计提这个金额怎么确定呢？

辜老师：回复ID按照你未分配利润的金额来计提

默：回复小洪老师 老师，我还没结转损益，我计提企业所得税的依据是啥？不是先结转了损益才能知道按多钱来计提吗？

小洪老师：回复默你计提所得税的依据是利润总额。先出利润总额，扣掉所得税才有净利润，你现在所得税都不知道如何计算净利润（本年利润）

陆：回复江老师 结转分录也可以现在一起做掉吗

江老师：回复陆结转分录也是一起可以做掉的。

清晴雨寒：回复晓宇老师 老师，能从本年利润开始写分录么？完整的！

清晴雨寒：回复晓宇老师 先是把收入费用结转到本年利润，然后结转到利润分配-未分配利润，然后结转盈余公积？对么

热情的棉花糖：回复月月老师 未分配利润冲减之后，盈余公积就要相应调整，公司做账规定~只能这样

月月老师：回复热情的棉花糖你好，那就相应调整。提取盈余公积是负数。

热情的棉花糖：回复月月老师 能加个V信嘛，其实主要是涉及到资产负债表、利润表的填列。 第一种做账【借盈余公积，贷未分配利润】，不再过提取盈余公积科目，那么资产负债表盈余公积需要调整期初数，利润表在提取盈余公积一行就不需要填列数据； 第二种做账，过一下提取盈余公积科目，做负数；资产负债表就不调整期初，调整期末就好，但是利润表需要填列提取盈余公积一行。 两种做账的本质区别就是，盈余公积的修改，到底是针对上期的更正、调整期初；还是直接当期计提、调整

月月老师：回复热情的棉花糖你好，报表不用修改 借：利润分配-提取盈余公积 负数 贷：盈余公积-提取盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取盈余公积

0℃的微笑~·：回复maize老师 这两个分录可以调整顺序吗

maize老师：回复0℃的微笑~·.是做一张凭证上面么，是做一张上面可以，

0℃的微笑~·：回复maize老师 法定盈余公积是必须提的吗

maize老师：回复0℃的微笑~·盈利是需要计提，按会计准则话

0℃的微笑~·：回复maize老师 是按弥补完以前年度亏损金额计提还是

maize老师：回复0℃的微笑~·当期税收利润（净利润） 去计提，可以去弥补账上亏损，盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润