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帖子
企业提取盈余公积的会计分录是
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玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
Mickey
发表的提问:
你好老师我想问一下就是,提取盈余公积,算不算所有者权益内部的结转?对所有者权益总额有没有影响?提取盈余公积的分录是,借:本年利润 -提取盈余公积 贷:盈余公积
你好 是的 提取盈余公积的分录是,借:利润分配 -提取盈余公积 贷:盈余公积
106楼
2022-12-23 04:38:32
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
木木
发表的提问:
提取法定盈余公积时,必须是:借:利润分配--提取法定盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积 再结转利润分配:借:利润分配--未分配利润 贷:利润分配--提取法定盈余公积 不能直接:借:利润分配--未分配利润 贷: 贷:盈余公积--法定盈余公积 吗?
需要做两笔分录才是的
107楼
2022-12-23 04:59:17
全部回复
木木:
回复
邹老师
哦!就是我前面做的先提取、再计提吗?
2022-12-23 05:25:34
邹老师:
回复
木木
你好,是的,是前面的两笔分录
2022-12-23 05:48:56
木木:
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邹老师
这个是必须要计提的吗?如果是亏损的话是不是就不用提?
2022-12-23 06:16:19
邹老师:
回复
木木
你好,是必须计提 亏损就不用计提了
2022-12-23 06:39:52
木木:
回复
邹老师
执行的小企业会计准则,也必须提吗?
2022-12-23 06:59:20
邹老师:
回复
木木
你好,是的,必须先计提的
2022-12-23 07:15:13
木木:
回复
邹老师
邹老师,那我只在年末一次性计提可以吗?
2022-12-23 07:42:57
邹老师:
回复
木木
你好,盈余公积本来就是年末才计提的
2022-12-23 07:54:52
木木:
回复
邹老师
哦!明白了,那我计提的这个盈余公积,次月是不是还得连同增加的资本金一起申报缴纳印花税呢?
2022-12-23 08:07:54
邹老师:
回复
木木
你好,盈余公积是不需要缴纳印花税的
2022-12-23 08:25:33
木木:
回复
邹老师
哦!不好意思,邹老师,我把盈余公积理解成资本公积了,那资本公积这个科目啥时候能用到呢?
2022-12-23 08:42:00
邹老师:
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木木
你好,比如股东投资资金,超过应当出资金额,超过部分计入资本公积
2022-12-23 09:06:10
木木:
回复
邹老师
小企业的话,尤其是像我们这种刚成立的企业,都是按约定陆续注资,不会超出的,也许十年八年也出现不了你说的这种情况,也就用不到这个科目?
2022-12-23 09:25:03
邹老师:
回复
木木
你好,是的,根据你描述的情况,是用不到资本公积这个科目的
2022-12-23 09:37:56
meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
lazykratay
发表的提问:
如果今年年末有未分配利润,是不是要提取法定盈余公积,是在1月提,还是12月底的时候提取呢,借:利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积法定盈余公积对吗
你好 是的 按净利润的10%来提取 借:利润分配-提取盈余公积,贷:盈余公积-法定盈余公积 是的 计提是这样分录
108楼
2022-12-23 05:14:44
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lazykratay:
回复
meizi老师
12月份提取还是下一年的1月份做这个分录
2022-12-23 05:38:52
meizi老师:
回复
lazykratay
你好 一般是12月末计提出来
2022-12-23 05:59:52
lazykratay:
回复
meizi老师
那如果18年没有集体,19年可以补提取吗
2022-12-23 06:23:21
meizi老师:
回复
lazykratay
你好 可以补计提 如果确实没计提的
2022-12-23 06:37:43
许老师
职称:
注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题:
3.72w
引用 @
默
发表的提问:
老师小规模企业,年底结账也需要做计提盈余公积的会计分录吗?
这个的话 也是要做的哦 计提净利润的10%为盈余公积 是法律规定的 与企业规模大小,没有关系哈
109楼
2022-12-23 05:33:37
全部回复
庄老师
职称:
高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题:
4.78w
引用 @
Rose
发表的提问:
老师,提取盈余公积和以盈余公积转增资本,分录一样吗?
你好,提取盈余公积和以盈余公积转增资本,分录不一样 借利润分配--提取盈余公积,贷盈余公积, 借利润分配--盈余公积转增资本,贷实收资本
110楼
2022-12-23 05:59:59
全部回复
Rose:
回复
庄老师
嗯,谢谢老师
2022-12-23 06:20:36
庄老师:
回复
Rose
应该的,祝你学习快乐
2022-12-23 06:32:50
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