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现代管理会计的职能作用是
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
员工聚餐，如果是：1.借：管理费用-职工薪酬-福利费用 贷：应付职工薪酬-职工福利2.借：应付职工薪酬-职工福利 贷：现金这样做分录，对交个税或企业所得税有什么影响吗？还是直接做：借：管理费用-福利费用 贷：现金这种简便的做法合符现在的新会计法规吗？
您好！没有什么影响。按上面的分2步做
151楼
2023-02-14 18:05:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 努力努力再努力 发表的提问：
请问老师，工资表中张三15000 李四5000，每月没有计提工作，都是直接发的时候借管理费用，贷银行存款，但是代扣代缴的个人所得税咋能体现出来呢？
建议你计提 借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应交税费，银存
152楼
2023-02-14 18:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小幸福✊ 发表的提问：
老师，想问一下会计代理费（有代账公司的发票）做管理费用的工资还是管理费用的其他明细科目好点？
你好 计入管理费用-代理服务费核算
153楼
2023-02-15 17:16:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
职工工伤费用怎么做会计分录？没有退回来的，是借：管理费用—福利费吗？ 贷：库存现金
您好 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金
154楼
2023-02-15 17:28:09
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 浙江长衢-陌荷 发表的提问：
会计学堂发票 写 “服务费” 应该计入 管理费用-服务费 还是 管理费用-职工教育费？
同学你好！选职工教育费或者培训费
155楼
2023-02-15 17:40:56
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浙江长衢-陌荷：回复小刘老师 请问应该怎么写分录，需要计提吗？那会不会被查视说为什么服务费 计入职工教育费？
2023-02-15 18:12:27
小刘老师：回复浙江长衢-陌荷不需要计提，凭发票入账即可。这个不会被查的，即使查到也说的过去。
2023-02-15 18:23:51
浙江长衢-陌荷：回复小刘老师 麻烦老师可以写下对应的分录吗？
2023-02-15 18:34:17
小刘老师：回复浙江长衢-陌荷借管理费用-培训费（职工教育费）贷银行存款。
2023-02-15 18:49:59
浙江长衢-陌荷：回复小刘老师 谢谢老师
2023-02-15 19:02:29
小刘老师：回复浙江长衢-陌荷不客气！满意请给个好评。
2023-02-15 19:28:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
专利代理费-20125元 会计分录怎么做？之前专利代理费500元就直接做的管理费用，现在金额大了，应该怎么做会计分录？
专利代理费都是直接计入管理费用的
156楼
2023-02-15 17:47:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 筱然 发表的提问：
参加政府开的培训会，发生的交通费是计入管理费用——职工教育经费，还是计入管理费用——差旅费？
发生的交通费是计入管理费用——差旅费
157楼
2023-02-19 18:54:08
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筱然：回复紫藤老师 哪些是计入职工教育经费呢？
2023-02-19 19:19:50
紫藤老师：回复筱然1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 4、专业技术人员继续教育； 5、特种作业人员培训； 6、企业组织的职工外送培训的经费支出； 7、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； 8、购置教学设备与设施； 9、职工岗位自学成材奖励费用； 10、职工教育培训管理费用； 11、有关职工教育的其他开支。
2023-02-19 19:43:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 澜子 发表的提问：
计提个税时会计分录该怎么写？是借：管理费用 贷：应付职工工资 还是借：管理费用 贷：应付职工工资 贷：应交个税
你好，是 贷：应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
158楼
2023-02-19 19:04:33
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澜子：回复邹老师 计提工资 借：管理费用-工资 （包含个人应扣社保与个税及水电费） 销售费用-工资 生产成本-基本生产成本-直接人工 制造费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款/现金 （实际发放给员工的工资） 应交税费-应交个人所得税 可以这样的吗
2023-02-19 19:30:11
邹老师：回复澜子你好，可以这样处理的
2023-02-19 19:42:21
澜子：回复邹老师 这样的话，应付职工薪酬不就包含个税了吗
2023-02-19 19:59:16
邹老师：回复澜子你好，本来计提的时候就会包括个人所得税的
2023-02-19 20:13:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Queen 发表的提问：
老师，工资我计提：管理费—职工薪酬 贷：应付职工薪酬—职工工资 我现在要计提代扣代缴个税怎么做分录？
你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
159楼
2023-02-19 19:12:09
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Queen：回复邹老师 为什么不可以这样做： 借：管理费—职工工资 贷：应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税 贷：银行存款
2023-02-19 19:31:18
邹老师：回复Queen你好，就是这样做计提，扣缴分录啊
2023-02-19 19:46:49
Queen：回复邹老师 我是说，借方一个是管理费，一个是应付职工薪酬，这两个有什么区别？
2023-02-19 20:11:31
邹老师：回复Queen你好，因为我国是复式账，计提工资的时候就会涉及两个科目，借方是管理费用，贷方是应付职工薪酬 然后你计提个人所得税，那应付职工薪酬就减少，计入借方，同时贷方计入应交税费——个人所得税
2023-02-19 20:37:44
Queen：回复邹老师 老师我们公司有一笔工资退到银行账户，我这样做你看对吗 借：银行存款 贷：应付职工薪酬—职工工资
2023-02-19 20:53:29
邹老师：回复Queen你好，是的，是这样做分录的
2023-02-19 21:04:35
Queen：回复邹老师 老师，我做分录的时候没有做过预付账款这个科目，可我的资产负债表预付账款为什么有金额？
2023-02-19 21:30:28
邹老师：回复Queen你好，你明细账有应付账款借方余额的吗
2023-02-19 21:48:31
Queen：回复邹老师 是的，有的！这个带表什么意思？
2023-02-19 22:01:24
邹老师：回复Queen你好，应付账款明细借方余额，就是预付账款的意思
2023-02-19 22:22:24
Queen：回复邹老师 明白！谢谢老师
2023-02-19 22:42:38
邹老师：回复Queen不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 23:02:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，计提管理费用-管理人员职工薪酬 金额是不是应该加上公司代缴的个人所得税呢？如：实际公司需要发放的工资是25万元，个税是1万元，那我计提管理费用-管理人员职工薪酬 26万对吗？
是的，是按应发工资计提不扣除个税。
160楼
2023-02-19 19:24:00
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春暖花开：回复玲老师 老师，那我们做工资表是实际工资是不包括个税的是吗，我们做的工资表是实际发放的。就不包括个税的。
2023-02-19 19:48:56
玲老师：回复春暖花开实发工资是扣除个税的金额。 应发工资是什么也没扣的？
2023-02-19 20:04:19
春暖花开：回复玲老师 我们是应加-应扣的=实际发放的工资。所以我们的工资表是不包括个税的。
2023-02-19 20:21:38
春暖花开：回复玲老师 哦，应发工资是什么也没有扣的。比如个税，还是什么都没有扣呢？
2023-02-19 20:35:37
玲老师：回复春暖花开是的，应发就是什么也没扣的 实发工资实际不交个税，那就不扣个税。
2023-02-19 21:00:49
春暖花开：回复玲老师 应发 社保不扣是吗？缺勤应发扣吗？
2023-02-19 21:13:17
玲老师：回复春暖花开对你后面说的这两个都对。
2023-02-19 21:41:20
春暖花开：回复玲老师 缺勤 应发扣是吗？
2023-02-19 21:53:20
玲老师：回复春暖花开缺勤 应发扣是  扣的，
2023-02-19 22:21:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ，， 发表的提问：
计算机软件著作权代理费应该计入管理费用还是研发支出？
计入管理费用服务费 如果软件著作权费大额的 计入无形资产
161楼
2023-02-20 16:15:14
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袁菲菲老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
鼓励用人单位建立会计人员信用管理制度，将会计人员遵守会计职业道德情况作为考核评价。岗位聘用的重要依据，强化会计人员诚信责任。对还是错
同学你好，这个题目是对的
162楼
2023-02-20 16:21:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ い太普通づ 发表的提问：
现在计提工资还能像之前那样计提吗，就是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬了-工资
你好 是的 按这样计提 按受益部门来
163楼
2023-02-20 16:50:12
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い太普通づ：回复meizi老师 那这个月计提少了，下月发放的时候还可以补提吧
2023-02-20 17:06:03
meizi老师：回复い太普通づ你好 可以补计提的
2023-02-20 17:33:04
い太普通づ：回复meizi老师 好的，那老师，那个社保的我直接从管理费用里面支付了，这样合理吗，我没有计提在应付薪酬里面支付
2023-02-20 17:43:45
meizi老师：回复い太普通づ你好 按员工所属的受益部门来做 工资和社保都需要走应付职工薪酬过度
2023-02-20 18:08:06
い太普通づ：回复meizi老师 福利费那些都要这样吗
2023-02-20 18:33:07
meizi老师：回复い太普通づ你好 是的 凡是为员工支付的都需要
2023-02-20 18:46:08
い太普通づ：回复meizi老师 那老师，像员工的业务提成这个要怎么记啊，也是记福利费里面吗？
2023-02-20 18:58:50
meizi老师：回复い太普通づ你好 业务提成计入工资表里面 不是福利费
2023-02-20 19:16:25
い太普通づ：回复meizi老师 噢，好的
2023-02-20 19:45:10
meizi老师：回复い太普通づ好的 满意请给予评价
2023-02-20 20:01:12
い太普通づ：回复meizi老师 那年终奖金可以记入福利费吧，我在18年12月的时候忘记提前计提了，主要是也不知道具体该发多少
2023-02-20 20:25:29
meizi老师：回复い太普通づ你好 年终奖 计入应付职工薪酬-年终奖 补计提 跨年的损益走以前年度损益
2023-02-20 20:48:58
い太普通づ：回复meizi老师 走以前年度损益了，这个在18年汇算清缴是一起计算在里面了还是没有
2023-02-20 21:09:32
meizi老师：回复い太普通づ你好 如果你要想在18年汇算清缴扣除 你就在18年做计提
2023-02-20 21:21:34
い太普通づ：回复meizi老师 那现在记在以前年度损益了在19年可以扣除吗，还是都不能扣出来
2023-02-20 21:31:40
meizi老师：回复い太普通づ你好 　　企业在汇算清缴期限内发放且属于汇算清缴年度应负担的合理的工资薪金支出，可认定为纳税年度实际发生，在工资薪金支出所属纳税年度可以税前扣除。在汇算清缴期限终了后补发上年或者以前纳税年度合理的工资薪金支出的，应在工资薪金支出实际发放年度税前扣除。
2023-02-20 21:50:27
い太普通づ：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 22:09:09
meizi老师：回复い太普通づ不客气的 这个到时具体还是以你税局的口径为准
2023-02-20 22:34:40
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 傻丫头 发表的提问：
我公司是检测收入，现收到广告设计制作费和企业宣传册设计印刷各一张票据，是直接借：管理费用_其他 贷：现金。这样可以吗？
学员您好： 建议您均计入销售费用。
164楼
2023-02-20 17:16:35
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傻丫头：回复明烨老师 我们是做工程检测的，计入销售费用是不是不好呀
2023-02-20 17:35:19
明烨老师：回复傻丫头学员您好： 这和您的主营业务没有关系，广告是为了提高销售量是与销售相关，所以进销售费用，企业宣传费也是一个道理。
2023-02-20 18:01:10
傻丫头：回复明烨老师 金额有点大，那可以计入管理费用吗？
2023-02-20 18:19:35
明烨老师：回复傻丫头学员您好： 金额大没关系的，还是建议您计入销售费用。
2023-02-20 18:31:24
傻丫头：回复明烨老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 19:00:17
明烨老师：回复傻丫头学员您好： 不必客气的
2023-02-20 19:21:24
傻丫头：回复明烨老师 老师，第二季度缴纳企业所得税这个怎么做账呀？
2023-02-20 19:40:48
明烨老师：回复傻丫头学员您好： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-20 20:08:25
傻丫头：回复明烨老师 现在要做两个分录吗？
2023-02-20 20:35:34
明烨老师：回复傻丫头学员您好： 是的，需要做两笔分录！
2023-02-20 20:49:15
傻丫头：回复明烨老师 好的，谢谢老师！ 请问收到社保局的生育报销款，借：银行存款 贷：其他应付款，发放是借：其他应付款 贷：银行存款，这样对吗？ 如果生育期间发放了工资这笔费用需要扣除吗？
2023-02-20 21:10:20
明烨老师：回复傻丫头学员您好： 您的做法正确！
2023-02-20 21:28:03
傻丫头：回复明烨老师 那扣除的那部分怎么做？
2023-02-20 21:43:46
明烨老师：回复傻丫头工资部分不需要扣除
2023-02-20 22:04:57
傻丫头：回复明烨老师 不是说生育津贴和工资取其一吗？那不需要扣回吗？ 例如：我生育报销得了10000，期间也发放了工资，这笔费用不需要扣回吗？直接再转我10000吗？
2023-02-20 22:31:27
明烨老师：回复傻丫头不是的，你算一下哪个合适领哪个，二者选一，通常无生育保险的员工休产假是薪水给产假薪水，有保险的由生育中心发放生育津贴代替产假薪水。二者不能同时享受。
2023-02-20 22:55:53
傻丫头：回复明烨老师 那现在是产假薪水发了，津贴也发给对方了，这样有没有影响？有没有同时享受的情况？
2023-02-20 23:12:35
明烨老师：回复傻丫头同时享受了，应该取一
2023-02-20 23:26:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小路 发表的提问：
老师，职工福利福我是直接凭单据借记管理费福利福费货现金呢？还是先借管理费用，货应付薪酬福利福，再借应付薪酬贷现金
你好，先计提，后支付
165楼
2023-02-20 17:23:59
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