Kalen Wu：回复meizi老师 主办会计和会计主管有什么区别

meizi老师：回复Kalen Wu 你好  一、权责不同 主办会计：小微企业中独自一人负责全部会计工作的人员。 会计主管：单位会计机构的负责人或主管单位会计工作的技术负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。 二、岗位职责不同 会计主管： 1、遵守国家规定，制定企业财务制度。领导企业的财务会计工作，应当定期研究、安排、检查、总结各项财务会计工作。积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度。 2、组织筹集资金，节约资金使用。组织编制本单位的筹款计划和使用计划，并组织实施。 3、认真学习税法，督促足额缴纳。应缴纳的税费数额，应当依照国家税法的规定严格审查，按时、足额监督办理缴纳手续，不得挤占、挪用、拖欠或者挪用。举办。积极组织和完成各项交工任务。 4、组织分析活动，参与业务决策。每月、每季度、每年对计划完成情况进行分析，找出管理上的漏洞，提出改进管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支潜力。 5、参与合同评审，维护企业利益。 6、提交财务会计报告和财务工作报告。 7、组织会计学习，考核人员配备。 主办会计： 1、在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。 2、负责领导所属出纳、簿记员、会计人员按规定按时、按章记帐，如实反映和监督企业的经济活动和财务收支，确保各项经济业务和财务收支不受影响。经济运行是合理、合理、合法的。 3、负责指导、监督、检查和考核本集团成员的工作，及时处理和解决工作中出现的问题，确保本集团会计工作的正常开展。 4、按时编制月度、季度、年度会计报表，做到数据真实、准确、完整、清晰、及时。 5、按照会计制度，会计凭证的定期汇总（登记总帐不超过10天）与明细账的对账一致。 6、负责企业管理费的核算，认真审核原始收支凭证。按规定办理帐务，帐务清楚，数字准确，结算及时。 7、负责专项资金的明细核算，正确反映专项资金的使用和结余情况，以及专项资金的支出和完成情况。专项资金的外汇资金应当及时清缴。 8、按规定负责预支、待摊费用的月度核算。 9、负责公司税务分类账的登记和纳税工作。 10、负责向公司各部门报告费用的程序。 11、部门成本分摊表按月度工资表、水电消耗表、燃料消耗表等成本项目编制，福利费从工资表中提取。 12、定期收集、审核、装订公司的会计凭证、会计报表、财务计划和重要经济合同等会计凭证，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管。会计档案，并按规定办理销毁审批手续。 13、定期组织公司固定资本和流动资产的清查核实，确保财产的准确性，加强固定资产和流动资金的管理，提高资金的使用率。 14、严格按照财务管理制度的要求，认真做好会计凭证的审计工作，组织编制统一的报表，保证财务结算的正确性、及时性和真实性，为财务结算提供可靠的管理。领导的队伍。 15、及时了解流动性的使用和周转情况，并定期向财务部经理汇报。 16、主管对本岗位的工作负责，对工作效果负直接责任。 17、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。

阿莹：回复小锁老师 嗯嗯 报名呀

小锁老师：回复阿莹是当地的财政局就可以

阿莹：回复小锁老师 那根据公司注册地的还是公司实际经营地呢？

小锁老师：回复阿莹根据公司注册地这个的

阿酱：回复班助小琪 谢谢老师！非常感谢您

班助小琪：回复阿酱不客气，很高兴能帮到您

狼独花：回复老刘 该部门的人员工资计入哪个科目呢？

老刘：回复狼独花应该记入工程施工一人工费

魏哲：回复袁老师 老师你好 一般纳税人是不是只能公对公，私对私付款了

袁老师：回复魏哲是的，这样比较规范

冰雹：回复立红老师 这题答案有不是很专业，有病句

立红老师：回复冰雹你好，会计机构负责人或会计主管人员办理会计工作交接，由单位负责人监交。

小杏子：回复邹老师 每月在月底时都盘点出在产品的数量并计算出金额，作为当期在产品的结存金额。它与上期的结存数之间的差额，在当期中进行调整。如果本期的在产品余额比上期增加，则把当期的增加额从“生产成本”贷方结转到“在产品”科目借方，“生产成本”科目余下的金额结转到“库存商品”科目借方。 借：库存商品 （余额） 在产品 （增加额） 贷：生产成本 （全额） 实际盘存法的具体分录是什么

邹老师：回复小杏子你好，是什么原因导致在产品账面余额与你仓库数据不一致？

小杏子：回复邹老师 公司的半成品成本单价是按照估算的，上月100数量*估算单价9=上月半成品的成本900，这个月末盘点80*单价9=720，这样半成品成本减少了，怎么做分录

邹老师：回复小杏子你好，半成品成本单价不应当是估计，而是根据生产领用的材料+分配的人工+制造费用计算而来的 借；原材料等科目 贷；生产成本——半成品 180

小杏子：回复邹老师 减少了分录是不是借：生产成本--半成品180 贷：生产成本 180

邹老师：回复小杏子你好，你这样做是生产成本内部变动，不影响生产成本总额啊

小杏子：回复邹老师 生产成本---半成品不是属于存货吗？

邹老师：回复小杏子你好，是计入资产负债表的存货 你这个分录（借：生产成本--半成品180 贷：生产成本 180），借方，贷方都是生产成本，最终是没有起到调整生产成本的作用的

小杏子：回复邹老师 那半成品月末比上月增加了，记入借：原材料，贷：生产成本 减少的时候借：生产成本 贷：原材料吗

邹老师：回复小杏子你好，账面比实际多了，做这个分录 借：原材料，贷：生产成本 账面比实际少了，做这个分录 借：生产成本 贷：原材料

小杏子：回复邹老师 比如，某个车间我算出料工费为100万，然后这个部门分两个工序，，首先是把玻璃开料，就是切成一小块，第二个步骤是精雕，就是把边边磨平。这两个工序的数量我都有了，开料数量80，精雕数量70，这样我核算半成品的金额，月末开料成本单价=100/80 精雕成本单价=100/70，，是这样算吗

邹老师：回复小杏子你好，是的，是这样计算的

小杏子：回复邹老师 开料数量生产报表是80，但是月末盘点还有10，是不是应该100/90

邹老师：回复小杏子你好，那你之前开料数量是有错误的，应当是90而不是80，是吗

小杏子：回复邹老师 老师能不能给我整理一下半成品的分录

邹老师：回复小杏子你好，针对这个还有什么疑问吗

小杏子：回复邹老师 我不知道我这个在成品怎么做分录，

邹老师：回复小杏子你好 购进材料 借原材料 贷；银行存款等科目 生产领用 借；生产成本——某某产品 贷；原材料 这个就是购进，生产领用的分录，领用多少就计入多少在产品成本就是了

小杏子：回复邹老师 工业生产钢化玻璃，先开料切割一大张玻璃分成小块的玻璃，然后拿去精雕成弧形，再流转到其他部门，所以月末盘点的时候有开料的玻璃，还有精雕的玻璃，那么这些半成品怎么出科目？公司没领料单，都是按照倒推的方式算出来的，上月末材料+本月购进-月末盘点

邹老师：回复小杏子你好，应当健全材料领用制度 领用计入生产成本，盘点有 开料的玻璃，还有精雕的玻璃，这个就冲销相应在产品的生产成本就是了

小杏子：回复邹老师 怎么冲销相应生产成本？分录怎么做？假设上月在产品有20，月末盘点有10，怎么出分录

邹老师：回复小杏子你好 借；原材料 贷；生产成本 ——某某在产品 10

小杏子：回复邹老师 为什么减少了还要借原材料

邹老师：回复小杏子你好，你账面比盘点多，说明账面在产品多了，所以需要把生产成本计入贷方，对应的科目就是原材料，自然计入原材料借方

小杏子：回复邹老师 上月月末盘点的在产品是20，本月月末盘点的在产品是10，不是减少了吗？这个差异数不是借：生产成本 贷：原材料

邹老师：回复小杏子你好，盘点是账面与实际情况，而不能把不同月份数据做盘点的