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职工薪酬新旧会计准则比较研究
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
徐阿富老师，计提高新研发人员工资： 借：管理费用-研发人员工资 贷：应付职工薪酬-研发人员工资 发放： 借：应付职工薪酬-研发人员工资 贷：银行存款 对吗
你好，不是。，借研发支出-费用化支出或资本化支出 --某项目--人员人工 贷应付职工薪酬--职工工资 发放： 借应付职工薪酬--职工工资 贷：银行存款
76楼
2022-12-12 05:29:52
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糊涂：回复徐阿富老师 我系统上没有研发支出这个科目，速达老系统
2022-12-12 05:47:48
徐阿富老师：回复糊涂反正也是过度科目。你可以在成本类科目里一级科目的工程施工等科目改一个掉，改为研发支出
2022-12-12 06:09:34
糊涂：回复徐阿富老师 研发人员的培训费，这个可以设置吗
2022-12-12 06:34:41
徐阿富老师：回复糊涂计入其他费用子目就好
2022-12-12 06:53:58
徐阿富老师：回复糊涂研发支出的其他费用子目
2022-12-12 07:17:05
糊涂：回复徐阿富老师 徐老师，我的记账系统，资产负债表的期末数，他们公式设置了是取总账的数，期末数，难道不应该是取明细账的余额数吗？能远程帮学生看看，公式怎么设置吗
2022-12-12 07:36:35
徐阿富老师：回复糊涂你好，肯定是总账数，个别是明细账
2022-12-12 08:00:04
徐阿富老师：回复糊涂你的意思现在报表不平是吗？
2022-12-12 08:16:04
糊涂：回复徐阿富老师 报表是平的，是因为我的经理说，取总账数，是不对的，以前我都不知道。到底是总账数还是明细账余额，
2022-12-12 08:45:06
徐阿富老师：回复糊涂真是胡说，取总账数的，但是如果是重复类的话应收应付是要根据明细账科目余额方向取数的，不重分类也是按照总账取数的
2022-12-12 09:09:29
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 典雅的跳跳糖 发表的提问：
老师好，请问新会计准则中工会经费是通过应付职工薪酬-工会经费科目核算，计提时，也是计入“管理费用-工资薪金”科目下吗？还是计入“管理费用-工会经费”。谢谢！
你好，计入“管理费用-工会经费
77楼
2022-12-12 05:56:07
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 过时的银耳汤 发表的提问：
老师在吗，请问下新会计准则，计提工会经费，教育经费，社保费，公积金，都是要经过应付职工薪酬-工会/教育经费/社保费/公积金吗？没有以前的科目了吧，预提费用这个科目还有吗？还是发生费用的时候直接计提管理费用这些？企业计提的员工旅游费属于福利费吗？
都是要经过应付职工薪酬-工会/教育经费/社保费/公积金 企业计提的员工旅游费属于应计入管理费用-职工福利费
78楼
2022-12-12 06:25:51
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过时的银耳汤：回复venus老师 我看了相关的福利费范围，为什么里面所说的全部都是食堂，福利部门，和员工其他补助性的，还有就是不能量化到个人上的补贴，这个是不是属于不能量化到个人的费用，算福利费，小企业会计准则下是不是不计提费用了，直接在发生时就做费用，如果去年计提了费用，但是没取得发票，今年一月份收到发票了，是不是直接把发票附在12月凭证后，不用坐账务处理，如果收到的发票和计提的费用不一致的话，那就需要红冲计提的，然后编制一张正确金额的费用分录？
2022-12-12 06:45:38
venus老师：回复过时的银耳汤掌握一个原则，集体享受的，不可分割的，非现金方式，无法量化到个人金额的，就不计算个税 借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款/库存现金 分录就这样做，不用太纠结
2022-12-12 07:02:10
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 个性的御姐 发表的提问：
你好老师，我公司是小规模纳税人，执行小企业会计准则，我们公司18年申请了软件著作权，没有计研发支出，也没有转入无形资产，请问现在想把软件著作权记到无形资产里应该怎么做？之前的研发支出应该怎么处理，研发支出只包含应付职工薪酬，谢谢老师！
你好，之前做账记到什么科目，我看看怎么调整
79楼
2022-12-12 06:51:30
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个性的御姐：回复冉老师 之前没寄到帐里，研发费用也没有计到“研发支出-资本化支出”里
2022-12-12 07:17:46
冉老师：回复个性的御姐你好，那你们工资记到什么损益科目
2022-12-12 07:37:01
个性的御姐：回复冉老师 记到“管理费用”
2022-12-12 07:49:26
冉老师：回复个性的御姐你好，如果是确认研发支出， 借：开发支出 贷：管理费用
2022-12-12 08:17:52
个性的御姐：回复冉老师 谢谢老师！软件著作权是2018年申请通过的，费用也是2018年发生的，下面这样处理就行吗？ 记入开发费用 借：开发支出 贷：管理费用 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出
2022-12-12 08:33:33
冉老师：回复个性的御姐你好，是的，先计入开发支出，最终项目完成后，转入无形资产
2022-12-12 08:50:07
个性的御姐：回复冉老师 分录记入本月就可以？
2022-12-12 09:06:37
冉老师：回复个性的御姐你好，是的，下面的分录在实际完成时转 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出
2022-12-12 09:26:15
个性的御姐：回复冉老师 软件著作权申请成功是在18年，分录记到18年吗？
2022-12-12 09:48:20
冉老师：回复个性的御姐你好，如果成功了，就要记到18年，
2022-12-12 10:10:07
个性的御姐：回复冉老师 现在增加18年的凭证可以吗？增加之后还需要调整其他的方面吗？
2022-12-12 10:32:17
冉老师：回复个性的御姐你们是上市公司，如果不是建议可以在今年调整，不然还要开18年账
2022-12-12 10:50:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，研发人员工资 在填职工薪酬纳税调整明细表的时候 要不要填进去？ 在填期间费用明细表的时候填在职工薪酬里 还是研究费用里。
你好，职工薪酬明细表需要填写， 期间费用不需要填写的。
80楼
2022-12-12 07:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问研发人员费用，发生时是借：研发支出-费用化-工资/社保/差旅费/福利费等明细科目，贷：银行存款/应付职工薪酬，月末时不符合资本化的再，借：管理费用-研究费用-工资/社保/差旅费/福利费等明细科目，贷：研发支出-费用化-工资/社保/差旅费/福利费等明细科目吗？
是的 是这样的写的 如果 要是符合资本货的要记入研发支出-资本化交出科目 其他是一样的
81楼
2022-12-13 06:19:13
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ? 发表的提问：
甲公司2019年1月10日开始自行研究开发无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段发生职工薪酬40万元、计提专用设备折旧50万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬60万元、计提专用设备折旧60万元，符合资本化条件后发生职工薪酬150万元、计提专用设备折旧250万元。假定甲公司该项无形资产开发完成后用于生产A产品。要求做相关会计处理。
借：研发支出-费用化支出190 -资本化支出420 贷：应付职工薪酬250 累计折旧360 借：无形资产420 贷：研发支出-资本化支出420 借：管理费用190 贷研发支出-费用化支出190
82楼
2022-12-13 06:45:11
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?：回复小云老师 老师，你好，我想问一下，那个研发支出-费用化支出和研发支出-资本化支出的金额是怎么算的
2022-12-13 07:03:41
小云老师：回复?研究阶段和开发阶段不能资本化的就是费用化
2022-12-13 07:20:28
?：回复小云老师 哦哦，好的，谢谢老师o(^o^)o
2022-12-13 07:34:10
?：回复小云老师 哦哦，好的，谢谢老师o(^o^)o
2022-12-13 08:01:36
小云老师：回复?不客气，满意请五星好评，谢谢
2022-12-13 08:27:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可末先生 发表的提问：
现在小规模企业都采用新会计准则比较多？
这个根据你们实际选择就可以，一般是选择小企业会计准则，或者是企业会计准则
83楼
2022-12-13 07:14:58
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可末先生：回复maize老师 小企业会计准则里面没有销售费用这一级科目吗？
2022-12-13 07:32:44
maize老师：回复可末先生有啊，小企业会计准则就是财会2011.17号
2022-12-13 07:59:10
可末先生：回复maize老师 我在设置科目里面没有看到，您看下这图
2022-12-13 08:13:18
maize老师：回复可末先生你是不是用小企业会计制度，这个作废了这个制度
2022-12-13 08:31:23
可末先生：回复maize老师 老师、这应该选择哪一个？
2022-12-13 08:45:20
maize老师：回复可末先生2013年小企业会计准则那个
2022-12-13 09:00:51
可末先生：回复maize老师 好的，谢谢！我现在在设置科目这一步，可以直接修改这个准则，还是需要重新新建账簿？
2022-12-13 09:16:08
maize老师：回复可末先生你可以直接修改么，
2022-12-13 09:28:39
可末先生：回复maize老师 点击哪里进行修改？老师
2022-12-13 09:55:04
可末先生：回复maize老师
2022-12-13 10:19:34
maize老师：回复可末先生我记得是不能修改只能重新新建帐套
2022-12-13 10:49:10
可末先生：回复maize老师 好的，谢谢
2022-12-13 11:05:47
maize老师：回复可末先生满意请给五星好评，谢谢
2022-12-13 11:18:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小梦 发表的提问：
申报纳税时的管理费用下的研究费用可以算作应付职工薪酬吗
这得看你管理费用的研究费用下面有没有核算应付职工薪酬项目了
84楼
2022-12-14 05:53:41
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小梦：回复邹老师 如果设了，怎么做，没有怎么做？因为是软件开发企业，主要成本就是人力成本，研究费也主要是人力成本
2022-12-14 06:26:47
邹老师：回复小梦借；研发费用-资本化支出或费用化支出 贷；应付职工薪酬
2022-12-14 06:49:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 贪玩的曲奇 发表的提问：
企业医务人员的工资应该计入哪个科目?有说管理费用，也有说计入应付职工薪酬——职工福利的。听说以前计入应付福利但是新会计准则取消了这一栏，这和应付职工薪酬——职工福利有关系吗？应该计入管理费用还是冲减应付职工薪酬——职工福利呢？求解答
同学你好，是计入 借，管理费用——福利费 贷，应付职工薪酬一福利费
85楼
2022-12-14 06:21:32
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贪玩的曲奇：回复立红老师 好的老师。那关于应付福利取消这件事呢？是不是以前要借记应付福利。
2022-12-14 06:48:59
立红老师：回复贪玩的曲奇同学你好，是的，以前是用应付福利这个科目，现在是用应付职工薪酬一福利费；
2022-12-14 07:16:02
贪玩的曲奇：回复立红老师 那完整的分录是: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——福利费 借:应付职工薪酬——福利费 贷:应付职工薪酬 这样子吗？
2022-12-14 07:29:04
立红老师：回复贪玩的曲奇同学你好，分录 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——福利费 借，应付职工薪酬一福利费  贷，银行存款
2022-12-14 07:41:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 学堂用户jvpuhj 发表的提问：
29.甲公司2021年1月1日开始自行研究 开发某管理用无形资产，其中，研究阶/段发生职工薪酬30万元、计提专用设 备折旧40万元;进入开发阶段后，符 合资本化条件前发生职工薪酬,30万元、 计提专用设备折旧30万元，符合资本 化条件后发生职工薪酬100方元、计提 专用设备折旧200万元。2021年12月 1日，该无形资产研发成功并达到预定 用途，预计使用年限为10年，采用直 线法摊销，不考虑残值等其他因素。甲 公司2021年对上述业务进行的下列会计处理中，
你好请把题目完整发一下
86楼
2022-12-14 06:45:05
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 阳光在雨后 发表的提问：
政府会计制度新旧衔接时，应付职工薪酬金额要加在资金结存里边吗？如果加入，以后支付应付职工薪酬时，预算会计怎么做分录？
计提时不会用资金结存，发放才用，资金结存是涉及银行存款零余额那些才用的
87楼
2022-12-14 07:14:58
全部回复
阳光在雨后：回复小云老师 支付应付职工薪酬时，银行存款肯定要发生变动，贷方记资金结存，借方是什么科目？
2022-12-14 07:36:30
小云老师：回复阳光在雨后借:行政支出等
2022-12-14 08:04:32
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 画笔 发表的提问：
最新的会计准则对员工疗养会计科目怎么处理？原来是做工资薪酬里面福利费开支
仍然作为应付职工薪酬的福利费
88楼
2022-12-15 07:06:50
全部回复
画笔：回复三宝老师 但是现在领导要求做应付职工薪酬—工资—发放数—休假疗养补贴对吗？核算在工资中实际发放的休假疗养补贴
2022-12-15 07:30:02
三宝老师：回复画笔这不是原则性的问题，只要是通过应付职工薪酬都没有问题
2022-12-15 07:48:04
画笔：回复三宝老师 那如果是按工资发放会涉及到个调税，如果按福利费开支是不是不需要交个调税
2022-12-15 08:09:53
三宝老师：回复画笔计入福利费的也是要和工资合并申报个税
2022-12-15 08:26:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 发嗲的草丛 发表的提问：
您好，请问抚恤金在新会计准则下可以直接入管理费用-福利费吗？还是要过下应付职工薪酬这个科目？
您好 抚恤金在新会计准则下还是要过下应付职工薪酬这个科目
89楼
2022-12-15 07:21:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
您好，请问抚恤金在新会计准则下可以直接入管理费用-福利费吗？还是要过下应付职工薪酬这个科目？
你好！要通过应付职工薪酬了。
90楼
2022-12-15 07:47:12
全部回复
那年夏天：回复宋生老师 为何呢 要有文件吗
2022-12-15 07:59:15
那年夏天：回复宋生老师 新会计准则没规定呀
2022-12-15 08:23:38
宋生老师：回复那年夏天你好！福利费性质的都是要过应付职工薪酬的。
2022-12-15 08:37:50
那年夏天：回复宋生老师 有具体文件么？
2022-12-15 09:00:43
那年夏天：回复宋生老师 有具体文件么？
2022-12-15 09:20:14
宋生老师：回复那年夏天根据《企业会计准则第9号--职工薪酬》，职工薪酬包括: (1)职工工资、奖金、津贴和补贴; (2)职工福利费; (3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费; (4)住房公积金; (5)工会经费和职工教育经费; (6)非货币性福利; (7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿; (8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2022-12-15 09:31:08
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