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企业会计准则——资产减值
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问老师，我公司符合条件适用增值税进项加计扣除政策，加计扣除的进项税是通过其他收益科目核算？我看税务是这样说的，但我公司适用小企业会计准则，有这个科目吗？是增加还是用其他科目核算？
你好，可以增加科目，如果不想增加可以计入补贴收入，
211楼
2023-03-12 17:58:44
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烟花懿冷：回复庄老师 如果不增加，计入营业外收入-补贴收入是吗？
2023-03-12 18:19:32
庄老师：回复烟花懿冷你好，也可以的，小企业会计准则
2023-03-12 18:44:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，公司买的车购置税进成本，那增值税可以抵扣进项吧？
你好你是一般纳税人，那可以抵扣，
212楼
2023-03-12 18:10:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小企业会计准则下补交去年的增值税怎么做账？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
213楼
2023-03-12 18:32:20
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 辣辣 发表的提问：
请问老师，关于申报小企业会计准则，每个季度零申报可以吗？增值税不是零
如果有业务数据的话不可以零申报。
214楼
2023-03-12 18:53:59
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.92w
引用 @ jw 发表的提问：
小企业会计准则，21年增值税少计提了0.11，今年如何补计提呢？
补缴增值税 借：以前年度损益调整   贷：应交税费--应交增值税   缴纳 借：应交税费---应交增值税   贷：银行存款 结转 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
215楼
2023-03-13 15:54:03
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jw：回复刘艳红老师 借:以前年度损益调整0.11贷:应交增值税未交增值税0.11 借:利润分配~未分配利润0.11贷以前年度损益调整0.11
2023-03-13 16:31:02
jw：回复刘艳红老师 这样对嘛？税交过了
2023-03-13 16:43:38
刘艳红老师：回复jw你要把前面银行存款那笔先冲掉， 要不然，你这个应交税费平不了账，会挂在账上的。
2023-03-13 16:54:30
jw：回复刘艳红老师 已经交过了，这个0.11
2023-03-13 17:21:38
jw：回复刘艳红老师 只不过未交增值税是-0.11
2023-03-13 17:46:02
刘艳红老师：回复jw哦，那你上面那个分录是可以的。
2023-03-13 18:03:31
jw：回复刘艳红老师 去年多计提的城市垃圾处置费，怎么做分录呢
2023-03-13 18:15:12
刘艳红老师：回复jw你把多计提的做负数分录就可以了
2023-03-13 18:29:02
jw：回复刘艳红老师 不需要通过以前年度损益调整了嘛？
2023-03-13 18:46:22
刘艳红老师：回复jw这个不用了，你是多计提了，直接冲掉就可以了
2023-03-13 19:13:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 华华 发表的提问：
公司的银行公户收到残联的补贴，执行的小企业会计准则，那么如何做分录，增值税和所得税是怎么申报呢？
借；银行存款 贷；营业外收入 增值税不需要申报，所得税需要并入利润总额申报
216楼
2023-03-13 16:00:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
打扰了 我们是新成立的生产型企业，怎么选择适用的会计准则？是小企业会计准则还是企业会计准则呢
您好，如果企业规模不大，财务人员掌握的财务知识不多的情况下，采用小企业会计准则，如果企业规模大，财务人员能熟练掌握财务知识的情况下，可以选择会计准则。
217楼
2023-03-13 16:18:15
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
老师你好！请问房地产企业适用小企业会计准则吗？
您好！小企业会计准则不是根据企业的业务性质来定的，是根据企业的业务规模来定的！
218楼
2023-03-13 16:47:58
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小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 水晶 发表的提问：
老师，请问企业会计准则下45万减免增值税是应该计入营业外收入还是计入其他收益？
计入其他收益，不计入营业外收入
219楼
2023-03-14 15:24:36
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水晶：回复小时老师 老师，有这笔分录的相关资料或文件吗？谢谢
2023-03-14 15:40:22
小时老师：回复水晶可以BD查询，政府补助会计准则16号
2023-03-14 16:01:47
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 甜蜜的抽屉 发表的提问：
自身权益工具和权益工具有什么区别?为什么企业会计准则第37号中说，分类为权益工具的可回售工具或发行方在清算时才有义务向另一方按比例交付净资产的金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同?
同学您好，权益工具是个大概念，自身权益工具指的是企业自己的权益工具。在未来收取或交付企业自身权益工具的合同，指的是未来用自己的权益工具跟合作方进行结算，例如追加发行股票、认购股权证等。
220楼
2023-03-14 15:51:39
全部回复
糖果老师：回复甜蜜的抽屉那这句话的意思就是，权益工具是指在清算时才有义务进行结算净资产的，就像企业破产清算时，股东可以分配净资产一样
2023-03-14 16:32:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阿磊 发表的提问：
现在并行的会计制度不是只有企业会计准则、企业会计制度、小企业会计准则，以前的这些分行业会计制度没有作废吗，比如房地产企业财务制度，还是可以用的吗？
现在就只有这几种会计制度 以前的分行业的不可以用了
221楼
2023-03-14 16:15:36
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阿磊：回复邹老师 但是讲课的科目开发产品、开发成本是以前的房地产会计制度里的科目吧？这不矛盾吗？
2023-03-14 16:41:34
邹老师：回复阿磊房地产企业必须设置这些科目核算的
2023-03-14 16:54:02
阿磊：回复邹老师 就是变通着用呗，是吗
2023-03-14 17:06:48
邹老师：回复阿磊你好，是的
2023-03-14 17:36:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ LINGYUN 发表的提问：
选择小企业会计准则，在填报所得税和增值税的时候，填的报表有变化吗
没有什么变化的
222楼
2023-03-14 16:33:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柯勇 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则对应地核算科目是不是就是增值税的不同呢
不是 好多账务务处理都有差异 有的科目也没一样 你选择哪个准则 就按哪个准则做账
223楼
2023-03-14 16:44:59
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柯勇：回复玲老师 我年中转为了一般纳税人，我是不是要重新建立账套啊
2023-03-14 17:13:08
玲老师：回复柯勇你好 可以接着原来的账做
2023-03-14 17:30:26
柯勇：回复玲老师 开始的账套执行的是小企业会计准则，现在转为了一般纳税人，得执行会计准则，
2023-03-14 17:49:07
玲老师：回复柯勇你好准则 是不能随意变更 的 一般纳税人也可以执行小准则 。
2023-03-14 18:08:48
柯勇：回复玲老师 我现在就是企业年中间转换成为了一般纳税人，准则也由小企业会计准则变为了企业会计准则。那我不用新建账套了是吗
2023-03-14 18:20:55
玲老师：回复柯勇原来的账套不适用了可以重新一个 接着前面的账做。
2023-03-14 18:34:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ( ｡ớ ₃ờ)ھ 发表的提问：
老师小企业会计准则下当月增值税需要计提吗？ 不计题的话怎么分录
你好，小规模纳税人增值税是需要这样做分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
224楼
2023-03-15 15:35:46
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( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-15 15:54:51
邹老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ你好，一般纳税人需要这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-15 16:07:11
( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复邹老师 那我这样借税金及附加 贷应交税费 未缴增值税。然后下个月缴纳时候借应交税费未缴增值税 贷银行存款可以吗
2023-03-15 16:27:28
邹老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ你好，增值税是负债科目，不需要通过税金及附加科目核算的 今后缴纳的分录是 借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款
2023-03-15 16:53:57
( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复邹老师 好的
2023-03-15 17:16:24
邹老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-15 17:36:56
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师 我想问一下 现在小企业会计准则中 原材料改变用途 增值税转出的问题
改变用途具体用于什么？
225楼
2023-03-15 15:55:37
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