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企业会计准则——资产减值
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小卡啦米 发表的提问：
老师我们有交易性金融资产，但是小企业会计准则没有这个科目，我应该挂在哪个科目？
你可以放短期投资里面的
241楼
2023-03-20 17:11:58
全部回复
小卡啦米：回复郭老师
2023-03-20 17:29:07
小卡啦米：回复郭老师 买的是这种理财产品
2023-03-20 17:54:28
郭老师：回复小卡啦米短期投资或者其他货币资金
2023-03-20 18:12:56
小卡啦米：回复郭老师 那在这期间收到的利息怎么写分录，老师
2023-03-20 18:40:37
郭老师：回复小卡啦米借银存贷投资收益
2023-03-20 18:58:54
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 秋的收获 发表的提问：
老师好，现在小企业执行的是什么准则了？小企业会计准则还是新企业会计准则
小企业的话，执行小企业会计准则，就可以啦
242楼
2023-03-21 15:25:10
全部回复
秋的收获：回复许老师 但是这个没有以前年度损益调整科目，我们自己加上了，最后结转时冲的是本年利润没有冲利润分配
2023-03-21 15:36:47
许老师：回复秋的收获你是用的财务软件吗？有些软件，经常出问题的。。。。
2023-03-21 15:49:48
秋的收获：回复许老师 用的是金碟标准版，最初设置就是冲本年利润，改不了
2023-03-21 16:03:05
许老师：回复秋的收获额，这个我也不清楚了，不好意思
2023-03-21 16:13:12
秋的收获：回复许老师 那账这样做行吗
2023-03-21 16:31:41
许老师：回复秋的收获冲过本年利润后，可以转到利润分配吗？可以转的话，就没什么问题哦
2023-03-21 16:42:17
秋的收获：回复许老师 最后本年利润转利润分配~未分配利润
2023-03-21 17:12:16
许老师：回复秋的收获嗯嗯 这样的话 没问题了哈
2023-03-21 17:29:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ November.5 发表的提问：
请问，现在建立账套时用小企业会计准则还是新企业会计准则呢？
你好，这个是单位自己选择的，没有统一规定的
243楼
2023-03-21 15:45:21
全部回复
November.5：回复邹老师 请问这两个在科目和报表上面没有多大区别是吧？对做账没有影响
2023-03-21 16:09:49
邹老师：回复November.5你好，没有什么太大区别，对做账是没有什么影响的
2023-03-21 16:39:00
November.5：回复邹老师 请问，初始化哪些科目是必须填的吗？怎么样才能试算平衡
2023-03-21 16:54:28
邹老师：回复November.5你好，是新成立的企业，还是中途建账？
2023-03-21 17:21:47
November.5：回复邹老师 中途建账
2023-03-21 17:51:39
邹老师：回复November.5你好，中途建账需要录入相关科目的期初余额，本年累计借方，贷方发生额
2023-03-21 18:20:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈 发表的提问：
新来材料高新企业会计准则是用小企业会计准则还是企业会计准则
一般都是使用企业会计准则。
244楼
2023-03-21 15:54:34
全部回复
陈：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 16:06:38
张艳老师：回复陈您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-03-21 16:31:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
老师请问民办学校增值税种类是什么？ 会计准则是小企业会计准则，还是企业会计准则
你好，可能是小规模，也可能是一般纳税人 由学校选择适用
245楼
2023-03-21 16:19:33
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 颜容  发表的提问：
今天核定税种在专管员那，打开小企业会计准则下看到主税次报，个税月报，增值税，附加税等季报，请问主税次报是什么意思？还有季报的，那增值税那些在还不到一个季度到期时不是零申报吗？
你好，次报的一般指印花税。增值税核定为季报，月度不需要申报，每年1、4、7、10月申报增值税和附加税。
246楼
2023-03-21 16:29:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
小企业会计准则月末增值税要结转吗？
如果月末计算缴纳增值税的情况，需要做结转分录的。
247楼
2023-03-22 16:13:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 在路上 发表的提问：
老师，今年四月国家实行增值税加计抵减政策，将抵扣的加计抵减额计入其他收益科目，但小企业会计准则中没有其他收益科目呀，那怎么做分录？
你好 列入营业外收入科目核算
248楼
2023-03-22 16:20:36
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宝蓝色 发表的提问：
公司是用小企业会计准则，上年度多计提了增值税，现在怎么冲回?
你上个月交计提 的分录 不变 金额用负数
249楼
2023-03-22 16:29:59
全部回复
宝蓝色：回复玲老师 上年度的是这样处理吗？
2023-03-22 16:55:30
玲老师：回复宝蓝色你上年时咋做的分录 发来看一下
2023-03-22 17:25:17
宝蓝色：回复玲老师 借:应交税金—销项税 贷:应交税金—进项税 应交税金—未交增值税 现在就是未交增值税的余额是上年度多计提的增值税销项税
2023-03-22 17:44:38
玲老师：回复宝蓝色你好 这个不影响损益 结转时 金额多了 直接红冲就可以的
2023-03-22 18:13:10
宝蓝色：回复玲老师 您好，请问怎样红冲?
2023-03-22 18:32:05
玲老师：回复宝蓝色原来的分录 不变金额负数 （多的金额数）
2023-03-22 18:43:16
宝蓝色：回复玲老师 那销项税的余额怎么解决?
2023-03-22 18:59:27
玲老师：回复宝蓝色你最后一步分录 是不是这样的 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2023-03-22 19:22:34
宝蓝色：回复玲老师 借:应交税金-销项税（-4000） 贷:应交税金-转出未交增值税（-4000） 借:应交税金-转出未交增值税（-4000） 贷:应交税金-未交增值税（-4000） 老师，是这样吗？
2023-03-22 19:39:53
玲老师：回复宝蓝色你这多做了一笔 就是原来的分录不变把多的冲了 期末结转时 当时要是销项多就是最一下面的那个分录
2023-03-22 20:09:02
宝蓝色：回复玲老师 老师，我晕了，原分录不变怎么冲啊？
2023-03-22 20:26:57
玲老师：回复宝蓝色意思你做到最后一步，准备交增值税的时候不就是一个分录吗，或者是进项多或者是进项少，然后结转到未交增值税这个科目吗。
2023-03-22 20:45:17
玲老师：回复宝蓝色你年底的时候是不是销项税额多，销项税额多，就是做最后一步结转的，分录就是借应交税费转出未交增值税贷应交税费/未交增值税。
2023-03-22 21:03:45
玲老师：回复宝蓝色你是不是这一步把金额做多了。
2023-03-22 21:29:20
宝蓝色：回复玲老师 对，年底的时候就是销项税多、进项税少，然后结转到未交增值税了，做这一步时销项税多做了。
2023-03-22 21:47:14
玲老师：回复宝蓝色你就直接冲这一步的分录。
2023-03-22 22:06:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 月汐 发表的提问：
老师，现在小企业会计准则下增值税每个月都要结转吗？结转到哪一个科目呢？
你好 一般纳税人还是小规模的
250楼
2023-03-26 20:43:31
全部回复
月汐：回复郭老师 就是我是听会计学堂老师19年6月26日讲的小企业会计准则下，无论是一般纳税人还是小规模纳税人都不结转。
2023-03-26 21:00:00
郭老师：回复月汐不能吧 有原话吗 小规模月报的 月不交税需要结转
2023-03-26 21:25:19
月汐：回复郭老师
2023-03-26 21:51:28
郭老师：回复月汐不结转增值税，他的增值税是怎么做的？
2023-03-26 22:05:17
月汐：回复郭老师 子木老师讲的一般纳税人
2023-03-26 22:18:52
郭老师：回复月汐课程评价里面问下的
2023-03-26 22:46:47
月汐：回复郭老师 她的增值税是，发生就计入应交税费应交增值税已交税金贷方，支付就直接这个科目计入借方
2023-03-26 23:15:22
郭老师：回复月汐确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税应交增值税，然后缴税，借已交增值税贷银行存款？
2023-03-26 23:41:36
郭老师：回复月汐已交税金是已经缴纳的税金，核算企业当月缴纳本月增值税额。
2023-03-27 00:09:18
月汐：回复郭老师 好的，我再去问问，懵了，听的时候仔细做了笔记的
2023-03-27 00:27:13
郭老师：回复月汐好的，问一下吧，我觉得这个不对。
2023-03-27 00:51:58
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税和附加税怎么做分录？我用小企业会计准则
你好 借：应交税费——应交增值税，企业所得税、附加税 利润分配——未分配利润（印花税） 贷：银行存款
251楼
2023-03-26 21:09:27
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
加抵10%增值税，执行小企业会计准则，怎么记帐？小企业会计准则有其他收益科目吗
你好！加计抵减是这样的 实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 如果没有的话，你就计入营业外收入。
252楼
2023-03-26 21:23:01
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张老师 发表的提问：
补缴上年度增值税怎么做分录啊 我们适用小企业会计准则
你好，补缴上年度企业读企业所得税。借以前年度损益调整，贷应交税费-企业所得税，借应交税费-企业所得税贷银行存款，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，回答满意记得好评哦，谢谢
253楼
2023-03-26 21:47:58
全部回复
张老师：回复王晶老师 那增值税呢？上年度有漏交的增值税 这个月补缴了 还交了滞纳金 而且我们适用小企业会计准则 没有设置以前年度损益调整科目
2023-03-26 22:04:35
王晶老师：回复张老师小企业准则下面，直接计入当期损益，就按平常计提缴纳就可以了
2023-03-26 22:23:54
张老师：回复王晶老师 就直接 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款吗？
2023-03-26 22:41:34
王晶老师：回复张老师你好，是这样的，直接计入当期
2023-03-26 23:11:08
张老师：回复王晶老师 我查的是还要计算计提的分录是 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税（未交增值税） 这一步也要做吗？
2023-03-26 23:22:21
王晶老师：回复张老师你好，调整以前年度的，这一步是一个结转分录，也要写进去
2023-03-26 23:37:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 苹果河马 发表的提问：
老师我是2月份把财务报表改成小企业会计准则，企业年报中资产负债表的期末和年初金额和期末上年年末金额一样吗
年初等于上年期末余额
254楼
2023-03-27 15:49:16
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苹果河马：回复郭老师 郭老师是企业年度财务报表
2023-03-27 16:06:23
郭老师：回复苹果河马是一样的，这个直接就看去年12月份的资产负债表就行。
2023-03-27 16:25:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问增值税加计抵减额是进“其他收益”这个科目，那如果是小企业会计准则中的报表没有这个科目，如何做账?
没有就用营业外收入科目
255楼
2023-03-27 16:04:35
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