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计提固定资产累计折旧会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 曼珠沙华 发表的提问：
正在使用中的固定资产累计折旧已完。分录是借累计折旧贷固定资产还是固定资产清理
你好 累计折旧已经计提完 不处理固定资产的话 就不需要做分录
46楼
2022-11-25 12:14:11
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @  发表的提问：
政府会计里面固定资产折旧科目是固定资产累计折旧，企业会计里面就是累计折旧吧。
你好！ 是的，你的理解很对
47楼
2022-11-25 12:30:06
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.34w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师你好 固定资产折旧一定时间后，转入母公司，会计分录 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 后面的会计分录应该怎么做？
同学，你好 你是无偿转入，还是什么？ 如果两个公司间没有发生买卖或货币交易，分公司只需记备查账，不需要账务处理
48楼
2022-11-25 12:36:59
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周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
老师，固定资产原值是665586.23，出售是540200，分录是借固定资产清理540200，累计折旧125386.23，贷固定资产665586.23，这样对吗？累计折旧账上计提只有85784.96
您好，累积折旧按照账面计提85784.96，差额在资产处理损益科目
49楼
2022-11-27 09:08:33
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咘咘：回复周晓晓老师 借固定资产清理540200 累计折旧85784.96 资产处置损益39601.27，贷 固定资产 665586.23？
2022-11-27 09:23:28
周晓晓老师：回复咘咘您好，是这样的，希望能够帮助到您，谢谢
2022-11-27 09:44:25
咘咘：回复周晓晓老师 资产处置损益没有这个科目，售后回租第一步出售就是我上面这样做对吗？
2022-11-27 09:55:36
周晓晓老师：回复咘咘您好，按照现在新的准则，新增了一个“资产处置收益”报表项目和一个“资产处置损益”会计科目，售后回租业务实际上提现的融资情况，需要按照长期应付款来处理
2022-11-27 10:23:04
咘咘：回复周晓晓老师 只有递延收益，没有资产处置损益，报表里
2022-11-27 10:34:17
周晓晓老师：回复咘咘您好，可能您使用的还是旧的报表，新的报表样式是有的
2022-11-27 10:56:24
咘咘：回复周晓晓老师 我这边电子税务局申报系统就是这个，没有老师说的
2022-11-27 11:16:26
周晓晓老师：回复咘咘您好，可能延续的是旧的财务报表格式，在营业外收支当中反映
2022-11-27 11:41:22
咘咘：回复周晓晓老师 老师，我这个怎么处理？
2022-11-27 12:08:34
周晓晓老师：回复咘咘您好，关于售后回租问题可以在平台继续提问其他老师解答，谢谢
2022-11-27 12:31:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 981554408 发表的提问：
求固定资产计提折旧的会计分录
借管理费用 贷累计折旧
50楼
2022-11-27 09:32:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ diy 发表的提问：
老师，固定资产折旧完整分录是 借 累计折旧 贷 固定资产 ，然后 借 管理费用 贷 累计折旧吗？
你好，固定资产折旧只需要做一个分录 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 你提供的第一个分录（借 累计折旧， 贷 固定资产）是固定资产处置的时候才需要做的分录
51楼
2022-11-27 09:55:00
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diy：回复邹老师 那房租呢，我预付一年房租 ，借 预付账款 房租 贷 银行存款 ，下月摊销 借 管理费用 贷 预付账款 房租 ，房租要计提的吗？
2022-11-27 10:17:19
邹老师：回复diy你好，预付的时候，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；长期待摊费用，贷；预付账款 按月摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
2022-11-27 10:44:28
diy：回复邹老师 房租不要计提吧？
2022-11-27 10:57:16
邹老师：回复diy你好，这种情况是先付房租，是摊销才是，而不是计提
2022-11-27 11:18:51
diy：回复邹老师 那老师 ，长期待摊费用下面还要设二级科目 长期待摊费用 房租吗？
2022-11-27 11:30:01
邹老师：回复diy你好，需要设置二级科目的，长期待摊费用 ——房租
2022-11-27 11:48:52
diy：回复邹老师 感谢老师耐心指导
2022-11-27 12:17:02
邹老师：回复diy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-27 12:29:18
diy：回复邹老师 老师老师，不好意思，还想问下 累计折旧下面要设二级科目吗？比如某台机器名称或是汽车
2022-11-27 12:58:07
邹老师：回复diy你好，累计折旧需要设置二级科目的，比如累计折旧——某某固定资产
2022-11-27 13:08:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 欢喜的茉莉 发表的提问：
政府会计制度下，事业单位补提2018年12月31日前固定资产累计折旧的会计分录为借：累计盈余 贷：固定资产折旧 ，那么2018年以前买的没提完的固定资产到2019年每月计提时是借：累计盈余还是业务活动费
你好！ 2019年每月计提时是借：业务活动费
52楼
2022-11-28 07:26:54
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风 发表的提问：
固定计提折旧是不是借累计折旧贷固定资产借销售费用贷累计折旧
固定资产计提折旧是 借：管理费用——折旧（或销售费用——折旧、或其他业务成本——折旧等类似科目） 贷：累计折旧
53楼
2022-11-28 07:52:58
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风：回复李爱文老师 @李老师:不要冲减固定资产吗
2022-11-28 08:11:11
风：回复李爱文老师 @李老师:累计折旧余额怎么办
2022-11-28 08:27:46
李爱文老师：回复风累计折旧是冲减固定资产的科目 固定资产处置或报废时，将固定资产原值与累计折旧同时结转平
2022-11-28 08:38:51
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提固定资产折旧6200元会计分录
计提固定资产折旧6200元会计分录
54楼
2022-11-28 08:17:45
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借XX费用 贷累计折旧
2022-11-28 08:31:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默的微笑 发表的提问：
关健以前的会计在计提折旧时直接借:制造费用-折旧费 货：固定资产-某某固定资产，没有通过累计折旧这块来计提折旧的现在汽车卖了该怎么做分录呢？
这个可以直接冲减固定资产--某某固定资产
55楼
2022-11-28 08:28:03
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
补提跨年固定资产分录，还有补提跨年累计折旧分录？
你好 补计提借方以前年度损益贷方累计折旧借方未分配利润贷方以前年度损益
56楼
2022-11-28 08:44:58
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米嘟妈妈：回复meizi老师 那固定资产咧
2022-11-28 09:17:39
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产贷方银行 补做分录即可
2022-11-28 09:29:59
米嘟妈妈：回复meizi老师 不是借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，小规模纳税人
2022-11-28 09:59:32
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 不是 你是购买固定资产 不是这样做
2022-11-28 10:21:40
米嘟妈妈：回复meizi老师 小规模补记跨年固定资产分录？
2022-11-28 10:32:21
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产 贷方银行 就是这样做哈
2022-11-28 10:58:01
米嘟妈妈：回复meizi老师 跨年固定资产的金额被我做到管理费用了，这怎么冲销
2022-11-28 11:18:18
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 那你实际金额不大的话就计入管理费用也是可以的 如果你要计入固定资产的话 要走以前年度损益来冲掉 后补做固定资产 和折旧的 看你现在想怎么处理
2022-11-28 11:39:13
米嘟妈妈：回复meizi老师 全部冲掉就是：借：固定资产贷：银行存款(全部红字)，折旧不用冲吧，然后重做：借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，折旧补提就是：借：利润分配-未分配利润，贷：累计折旧，这样吗
2022-11-28 12:01:47
meizi老师：回复米嘟妈妈你不是做的管理费用，咋个去冲固定资产去了！你去年分录咋说的哦
2022-11-28 12:25:29
米嘟妈妈：回复meizi老师 去年：借：固定资产，管理费用，贷：银行存款，当时统计错误
2022-11-28 12:40:34
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 去年怎么又做了固定资产 又做了管理费用呀。。。你金额是怎么写的 就填固定资产金额是多少 把分录和金额都写上
2022-11-28 12:52:59
米嘟妈妈：回复meizi老师 我们是小企业准则，无以前年度损益调整科目，我就是资产少记，管理费用多记了，先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，未分配利润，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，请问这做对吗？
2022-11-28 13:17:49
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，这样做 你第二部 干嘛还走未分配利润 你第二部直接就是做借方固定资产贷方银行就行
2022-11-28 13:28:28
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
固定资产一次性税前扣除会计分录怎么处理?购进设备时：借：固定资产贷：银行存款 计提折旧：借：管理费用—折旧费贷：累计折旧？
你好 会计上还是正常按月计提折旧 税法上汇算清缴可以一次性扣除
57楼
2022-11-29 08:01:20
全部回复
小蜗牛：回复答疑苏老师 老师，9000元的计算机配件一个，记哪个科目做帐简单，不用提折旧
2022-11-29 08:22:41
答疑苏老师：回复小蜗牛你好 那就直接计入管理费用科目
2022-11-29 08:35:56
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
本月购入固定资产，会计分录为，借固定资产，贷应付账款，次月折旧分录为，借管理费用~折旧费，贷累计折旧。对吗？
分录正确。
58楼
2022-11-29 08:21:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ °八月未央 发表的提问：
老师你好，请问固定资产计提累计折旧怎么做分录？
按受益部门借xx费用贷累计折旧
59楼
2022-11-29 08:34:27
全部回复
°八月未央：回复郭老师 原来就在固定资产这个科目，是借管理费用-累计折旧，贷累计折旧吗？
2022-11-29 08:48:51
郭老师：回复°八月未央你好，是的，
2022-11-29 09:01:14
°八月未央：回复郭老师 那在固定资产科目里有分空调，电脑这些，要怎么分别计提
2022-11-29 09:11:26
郭老师：回复°八月未央折旧年限都是几年你弄的
2022-11-29 09:33:09
°八月未央：回复郭老师 我还没有计提，都没有做过计提
2022-11-29 10:01:50
郭老师：回复°八月未央电脑三年，空调五年 直线折旧月折旧额=（原值-残值）/12/年限
2022-11-29 10:24:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 清爽的蜡烛 发表的提问：
固定资产已计提完折旧，累计折旧的金额与固定资产原值一样，现在固定资产要报废的，这分录怎么写
借固定资产清理 贷固定资产 报废有收入的吗
60楼
2022-11-29 08:39:59
全部回复
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