thh欢欢：回复徐阿富老师 那固定资产入账呢

thh欢欢：回复徐阿富老师 固定资产，贷现金？

徐阿富老师：回复thh欢欢你好，借固定资产，借应交税费-（进项税额） 贷银行存款或库存现金

森林老师：回复爱吃巧克力你可以比照这个表看一看可能明白一些。

爱吃巧克力：回复森林老师 那请问老师，固定资产原值不变的情况下，通过累计折旧来反映。那固定资产那么多，累计折旧没有明确显示是哪个固定资产的减值，会不会很混乱

森林老师：回复爱吃巧克力累计折旧也是可以有明细的。如累计折旧—电脑  累计折旧—打印机

丁零：回复紫藤老师 老师是月底结转吗？

紫藤老师：回复丁零你好，对的，你的理解是对的

丁零：回复紫藤老师 老师您讲的是管理费用折旧费结转到本年利润吧，累计折旧不是不用月结转吗？

紫藤老师：回复丁零管理费用折旧费结转到本年利润

紫藤老师：回复丁零累计折旧不用月结转

丁零：回复紫藤老师 老师我明白了，谢谢

紫藤老师：回复丁零不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

周勤翠：回复王雁鸣老师 那固定资产不就是不变了吗？我还以为折旧完了固定资产就没了呢

王雁鸣老师：回复周勤翠您好，是的。固定资产是不变了，不是折旧完了固定资产就没了。

美好的小刺猬：回复陈诗晗老师 那么在今年1月份购入空调一台60000元，做固定资产分录是 借 固定资产 60000 贷 银行存款 60000 对吧？那么在几月份计提折旧？计提折旧后分录又怎样做？

陈诗晗老师：回复美好的小刺猬2月折旧，借单位管理费用贷固定资产累计折旧。

美好的小刺猬：回复陈诗晗老师 单位管理费用是否等同于我原来用的科目 —— 经费支出

陈诗晗老师：回复美好的小刺猬是的，这两个科目核算范围是一致的，只是现在新的准则把这个科目名称给他变了。

美好的小刺猬：回复陈诗晗老师 如果我还用经费支出这个科目的话，它应该还得有个明细科目，是什么啊

陈诗晗老师：回复美好的小刺猬管理费用明细科目是折旧费用。

美好的小刺猬：回复陈诗晗老师 我们需要在2019年补提以前年度的折旧（截止到2018年12月31日），是不是应该记在2019年1月份的帐上？那么1月份也会接着计提原来还没有提完的折旧，是不是做会计分录借 管理费用 贷 固定资产累计折旧？

陈诗晗老师：回复美好的小刺猬现在折旧的分录是这个样子，需要补贴之前的折旧。

JOJOZM：回复王超老师 原值  38500元  使用年限4年  残值率5%  折旧方法  直线法

王超老师：回复JOJOZM那么这个先计算折旧，总共是38500-38500*5%=36575 然后是每年的折旧36575/4

JOJOZM：回复王超老师 好的，老师，算法我是知道的，我就想知道再除以12就是每个月的月折旧额了，也是本期应提折旧吗 累计折旧也是这个数据吗

王超老师：回复JOJOZM是的，你除以12个月，就是每个月的折旧额了

JOJOZM：回复王超老师 累计折旧怎么算呢

王超老师：回复JOJOZM累计折旧要看你过了多少个月，然后乘以月折旧额

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师，可以详细分析一下我刚刚列出来的那个分录吗？谢谢。

老江老师：回复许文彬大坏蛋第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师，我不理解第一个分录 借：固定资产清理（金额怎么算？） 累计折旧   应交税费  贷：固定资产  

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师我可以这样理解吗？固定资产清理可以理解为这个固定资产未用价值，累计折旧为已用价值 固定资产为总价值 。

老江老师：回复许文彬大坏蛋是的！固定资产要清理了，原来科目的余额肯定全部要清0，所以贷方是固定资产的原值 ，借方是该固定资产累计计提的折旧 ，差额就列入固定资产清理

张00：回复邹老师 结转是借固定资产清理，贷营业外支出可以嘛

邹老师：回复张00你好，贷方是通过资产处置收益科目核算

张00：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复张00不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

好好学习：回复郭老师 老师贷累计折旧后面不用再加二级科目了吧

郭老师：回复好好学习你好，不用加的，二级科目不用写。

好好学习：回复郭老师 老师，预付加油卡票，给开了预付的发票，这个怎么做账务处理

郭老师：回复好好学习借预付账款，贷银行存款消费了之后做成本费用里面。

好好学习：回复郭老师 老师，公司租个人车，有规定每年必须多少钱的么

郭老师：回复好好学习你好，这个没有规定的。