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银行会计主管年度工作总结
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 激昂的黑猫 发表的提问：
1甲银行在结息日次日向存款人A公司、J厂分别支付活期存款利息2000元、1300元、作出会计分录。2 某银行在结息日收取短期贷款利息，其中：甲公司帐面有款，收取10000元，乙公司无款，欠息1500元。作出会计分录3 江南机电厂（账号20100581）签发划线支票一张，支付给永盛贸易公司（账号20100453）货款80000元，乙银行审核无误后办理转账。作出会计分录. 4工商银行向人民银行交存现金1200000元，写出工商银行会计分录。作出会计分录.5 光泰公司签发3122#现金支票，提取备用金2 000元，甲银行同意办理。作出会计分录
同学你好，1，借，利息支出，3300元，贷，吸收存款-A公司，2000元，吸收存款-J厂，1300元。
286楼
2023-04-13 15:20:20
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王雁鸣老师：回复激昂的黑猫同学你好，2、借：吸收存款-甲公司，10000元，应收利息-乙公司，1500元，贷：利息收入，11500/（1%2B6%）元，应交税费-应交增值税-销项，11500*6%/（1%2B6%）元。
2023-04-13 15:58:02
王雁鸣老师：回复激昂的黑猫同学你好，3、借：吸收存款-江南机电厂，80000元，贷：吸收存款-永盛贸易公司，80000元。
2023-04-13 16:23:28
王雁鸣老师：回复激昂的黑猫同学你好，4、借：存放中央银行款项，120 0000元，贷：库存现金，120 0000元。
2023-04-13 16:51:33
王雁鸣老师：回复激昂的黑猫同学你好，5、借：吸收存款-光泰公司，2000元，贷：库存现金，2000元。
2023-04-13 17:11:41
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 子健 发表的提问：
甲银行在结息日次日向存款人A公司、J厂分别支付活期存款利息2000元、1300元、作出会计分录。2 某银行在结息日收取短期贷款利息，其中：甲公司帐面有款，收取10000元，乙公司无款，欠息1500元。作出会计分录3 江南机电厂（账号20100581）签发划线支票一张，支付给永盛贸易公司（账号20100453）货款80000元，乙银行审核无误后办理转账。作出会计分录. 4工商银行向人民银行交存现金1200000元，写出工商银行会计分录。作出会计分录.5 光泰公司签发3122#现金支票，提取备用金2 000元，甲银行同意办理。作出会计分录
借：利息支出-活期 3300 贷：应付利息-活期 3300
287楼
2023-04-13 15:47:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 忐忑的心情 发表的提问：
老师，会计电算化做题，以帐套主管11王方的身份进行基础档案设置，操作员11，密码1，帐套555，会计年度2017，日期2017-01-01'设置部门档案，有部门编码，部门名称，部门属性，怎么操作？
部门编码一般01 02。。。部门名称销售部、采购、办公室等，部门属性：分业务、后勤等。
288楼
2023-04-16 16:37:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
如果作为一个财务主管 底下会计的分工应该怎么分配
您好！这个每个公司不同，一般分费用会计，往来会计，固定资产会计，总账会计。
289楼
2023-04-16 16:57:52
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ Sister Peng 发表的提问：
18年计提工会经费借管理费用工会经费贷应交税费应交工会经费，缴纳时，借管理费用工会经费，贷银行存款，现在19年如何更正
借：以前年度损益调整 贷应交税费税-工会经费
290楼
2023-04-16 17:22:06
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王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 沁暖 发表的提问：
甲公司实行累积带薪休假制度，当年未享受的休假只可结转至下一年度。2015年末，甲公司因当年度管理人员未享受休假而预计了将于2016年支付的职工薪酬20万元。2016年末，因该累积带薪休假而多预计的8万元负债(应付职工薪酬)于2016年的会计处理，正确的是(　)。 A. 不作账务处理 B. 从应付职工薪酬转出计入资本公积 C. 冲减当期的管理费用 D. 作为会计差错追溯重述上年财务报表相关项目的金额
同学你好，答案选C，原来多计提的应冲减当期管理费用。
291楼
2023-04-16 17:31:51
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清思老师
职称：初级会计师,经济师中级
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 独特的吐司 发表的提问：
请问，行政会计制度的年终结转怎么做？
利用累计盈余科目，参照“财政拨款结转”“财政拨款结余”“非财政拨款结余”等科目，按具体实际操作
292楼
2023-04-16 17:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阳光 发表的提问：
资产总额 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 资产总额 季度平均值＝（月初值＋月末值）÷2；全年季度平均值＝全年各月度平均值之和÷12，平均资产总额这两种算法都可以吗？数据计算结果不一样
您好 请问您是填哪里的表格需要填资产总额
293楼
2023-04-17 14:22:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，我现在公司，记账凭证录入由我和另外2个会计完成的，其中我负责银行，承兑汇票，现金，采购发票和销售发票相关的凭证录入，以及高新台账等。另一个会计负责计提和结转凭证的录入以及生成财务报表，统计报表，高新调账，报税等，成本会计负责领料，产品入库，结转销售产品的相关凭证录入。那么我的这个工作属于主办会计的工作，还是总账会计，还是普通会计的工作呢
你好；     你不属于总账的； 你属于一般普通会计的  
294楼
2023-04-17 14:45:40
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Kalen Wu：回复meizi老师 我们岗位分得比较细吧
2023-04-17 15:10:55
meizi老师：回复Kalen Wu 你好； 是；  分的比较细   
2023-04-17 15:22:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
请问结算卡主卡年费，对公银行卡年费都是计入财务费用吗
个人建议计入 管理费用 科目核算
295楼
2023-04-17 14:58:33
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
有外勤会计的代理记账公司，会计主管会有什么问题要和税务局沟通？现时工作中频繁吗？半年能有一次吗？
你好！主要是涉税事项和公司注册相关业务的沟通，工作中不算频繁主要按需要沟通，不过实际上一般都会主动维护良好的政企关系。
296楼
2023-04-17 15:23:56
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
关于工会经费的计提，上缴、返还分录：计提时按计税工资总额的2%计提工会经费：借：管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬——工会经费银行扣款是借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款返还工会经费是借：银行存款 贷：其他应付款——工会经费老师是这样做的吗？
您好，这样做可以的。
297楼
2023-04-17 15:45:00
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 年生 发表的提问：
第二季度，5月公司出纳银行存款支付员工3.5万作为差旅费报销。7月完成季度申报后，发现这3.5万不是差旅费，出纳写错了。其中1万员工已经退回公司银行。剩下2万作为是员工上年的年终奖发放，请问该怎么做会计分录
借：银行存款 10000 应付职工薪酬-奖金 20000 其他应收款 5000 贷：管理费用-差旅费 35000
298楼
2023-04-18 15:18:16
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年生：回复王老师1 那么我第二季度的财务报表申报没有关系吧
2023-04-18 15:43:34
王老师1：回复年生没关系，申报了就这样吧，财务有错账难免的，第三季度改过来就行
2023-04-18 16:10:58
年生：回复王老师1 然后不是要缴纳个税么，我这边就借：银行存款xx 应付职工薪酬-奖金 xxx 贷：管理费用-差旅费 xx 应交税费个税 xx 我直接在奖金中把个税扣下来这样可以么
2023-04-18 16:24:46
王老师1：回复年生可以，个税是个人承担的，公司付给个人的应该是扣过个税后的奖金
2023-04-18 16:46:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 虚心的衬衫 发表的提问：
去年12月交纳工会经费会计分录，借：管理费用一工会经费，贷：银行存款，如何调整
建议不要调整了跨年了 汇算清缴正常填写职工薪酬明细表就可以
299楼
2023-04-18 15:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好工会经费去年第四季度工会经费没有计提，今年我这样写的分录，利润分配未分配利润 20年的，21年的管理费用-工会经费 贷银行存款，那今年汇算清缴如何填写？
你好，职工薪酬明细表有一个工会经费，帐载金额不填写实际金额和税收金额，里面填写这个金额。
300楼
2023-04-18 15:38:59
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Lili：回复郭老师 老师没有听明白，比如账载金额我填写什么金额，实际发生金额我填写什么？税收金额我填写什么呢？我20年实际支付是28188.66，但我今年4月支付第四季度1126.84？我应该怎么填写，还是说不用填写呢？
2023-04-18 16:09:13
郭老师：回复Lili你好，账载金额填写零。
2023-04-18 16:32:43
郭老师：回复Lili税收金额和实际金额填写1126.84
2023-04-18 16:43:13
Lili：回复郭老师 老师不对吧账载金额为什么填写0呢，税收金额和实际金额填写1126.84（这个数只包括第四季度的啊，去年的1-3季度支付 的金额不填写吗）
2023-04-18 16:58:31
郭老师：回复Lili你好，你没有说你二0年有管理费用工会经费，你写的是二一年。
2023-04-18 17:23:12
Lili：回复郭老师 老师我上边说20年实际付了啊，如果有20年的应该怎么填写呢？
2023-04-18 17:40:57
郭老师：回复Lili二零年支付28188.66这个是二零年所属期的吗？ 1126.84 这个分录借管理费用贷应付职工薪酬20年做的 四月份借应付职工薪酬贷，银行存款？
2023-04-18 18:04:02
Lili：回复郭老师 老师我想问的是汇算清缴用不用调应该怎么填写？
2023-04-18 18:19:08
郭老师：回复Lili你好，是我上面说的吗？如果是的话，28188加上1126填写在税收金额和账载金额实际金额里面 不调整
2023-04-18 18:30:33
Lili：回复郭老师 老师您好，我理解这样正确吗就是账载金额28188+1126，实际发生额28188，税收金额是28188+1126，是这样填写吗？
2023-04-18 18:51:49
郭老师：回复Lili你好，你二一年缴纳的分录是怎么做的？看这个主要是看这个，问了你，你没有回复。
2023-04-18 19:02:29
Lili：回复郭老师 老师你好，我四月付支付的直接做了这笔分录：借利润分配未分配利润 贷银行存款。
2023-04-18 19:30:38
郭老师：回复Lili账载金额，28188 税收金额和实际金额是28188，加上1126 没给你写小数。
2023-04-18 19:59:57
Lili：回复郭老师 老师那我要是加上这一笔1126,就跟财务报表里的管理费用不一致了可以吗？
2023-04-18 20:15:35
郭老师：回复Lili你好 是的 不一样的，
2023-04-18 20:36:00
Lili：回复郭老师 老师那您说我是改好还是不改好呢？
2023-04-18 20:54:57
郭老师：回复Lili不改 就不需要一致 财务报表填写调减之后的
2023-04-18 21:07:49
Lili：回复郭老师 老师您的意思是最好不用改是吗？如果改了，年度账务报表也不会有影响是吗？
2023-04-18 21:36:51
郭老师：回复Lili我的意思是，账上做到今年用利润分配来做就行，不要用管理费用。
2023-04-18 21:50:21
郭老师：回复Lili汇算清缴的时候增加你的工会经费。
2023-04-18 22:15:36
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