花开か半夏：回复QQ老师 不补提直接顺着记可以吗？

花开か半夏：回复QQ老师 就说本来应该2019年3月摊完，不补提一直摊到2019年9月摊完可以吗？

QQ老师：回复花开か半夏你好！一般是补提的

thh欢欢：回复小惑老师 金额是除12？

thh欢欢：回复小惑老师 那个摊销金额怎么算呢

thh欢欢：回复小惑老师 ？

小惑老师：回复thh欢欢是的，按照除以12分月摊销

游龙漂浮：回复来来老师 2017年把在建工程7784962.7元转为长期代摊费用，然后每个月账面摊销66468.96元，领导问我摊销的依据是什么？可我是刚接手，老的账不知道怎么算？

来来老师：回复游龙漂浮您看下老的账上有没有附有摊销计提表

来来老师：回复游龙漂浮在建工程是指大修吗？

游龙漂浮：回复来来老师 可能是当初造房

来来老师：回复游龙漂浮看起来是预计118个月左右的一个摊销期限 也就是预计该资产可以使用118个月

来来老师：回复游龙漂浮那应该计入固定资产 计入长期待摊不合适

子琳：回复会计学堂陈老师 @会计学堂陈老师：老师，两万多的可以直接进当期费用吗？谢谢。

会计学堂陈老师：回复子琳你好，看合同里的房租日期

子琳：回复会计学堂陈老师 @会计学堂陈老师：老师，不是房租，是净化器租赁费，也没有合同，能直接进入费用吗？

会计学堂陈老师：回复子琳你好，可以直接计入费用

子琳：回复会计学堂陈老师 @会计学堂陈老师：谢谢老师，非常感谢

蓝溪：回复轶尘老师 租赁服务器可以用长期待摊费用吗

轶尘老师：回复蓝溪可以 按照租赁期摊销

蓝溪：回复轶尘老师 租期是一年，11月份支付的，可以当月摊销吗？

蓝溪：回复轶尘老师 老师，本月可以摊销吗

轶尘老师：回复蓝溪一般在次月开始摊销。

颜容 ：回复张艳老师 是学校的消防改造尾款

张艳老师：回复颜容 就是按月进行摊销。 我没有接触过学校的会计处理，下面的分录可能科目不准确，希望见谅 借：管理费用等--长期待摊费用摊销 贷：长期待摊费用--消防改造

焕然：回复马老师 加盟费计入了无形资产，装修费计入了长期待摊费用

焕然：回复马老师 还有培训公司，结转主营业务成本，是把全部工资都结转成主营业务成本吗，还是只转上培训老师工资而已，后勤和管理人员的不用结转成主营业成本是吗

马老师：回复焕然加盟费摊销借管理费用 贷累计摊销 装修费 借管理费用 贷累计摊销 代课老师的是成本

焕然：回复马老师 不管是摊销什么费用，贷方都是计入累计摊销是吗

焕然：回复马老师 这个累计摊销额是摊销几个月就是几个月的累计摊销总额吗

马老师：回复焕然无形资产的是累计摊销 长期的贷长期待摊费用 不好意思 前面给你吧那个装修费的打错了 装修费借管理费用 贷长期待摊费用

焕然：回复马老师 无形资产，摊销时，贷方累计数额是记摊销几个月总和数吗

马老师：回复焕然每个月都要摊销时你一个月的摊销金额

焕然：回复马老师 长期待摊时，贷方记数是计单月摊销的数而已是吗，不是累计摊销的话不用累计？

马老师：回复焕然都是一个月应承担的金额 不是总数 如果是总数那就不需要摊销了

橙子：回复小黎老师 老师，付款 借：长期待摊费用 贷：银行存款 收到23万专用发票当月怎么做分录？ 麻烦老师写一下，谢谢

小黎老师：回复橙子借：管理费用 贷：长期待摊费用

橙子：回复小黎老师 老师，摊销是3年吗？ 本月收到23万含税发票 借：管理费用 6202 应交税费-应交增值税（进项税） 6699.03 贷：长期待摊费用 6202 我列的金额对吗？还是说 借：管理费用 223300.97 应交税费-应交增值税（进项税） 6699.03 贷：长期待摊费用 230000 这样做分录就是一笔进费用了？

小黎老师：回复橙子您好，进项税额在收到的当期可以一次性进行抵扣，不用分期确认抵扣

橙子：回复小黎老师 老师，本月收到23万含税发票 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税） 6699.03 贷：长期待摊费用 本月做的分录，麻烦老师把金额帮我填上。

小黎老师：回复橙子您好，本月收到发票直接计入长期待摊费 借：长期待摊费用 223300.97 应交税费-应交增值税（进项）6699.03 贷：其他应付款或者银行存款或者应付账款（冲之前付款的分录） 摊销时 借：管理费用 贷：长期待摊费用 按3年或者5年摊销都可以

橙子：回复小黎老师 好的，老师，如果是开票金额多于付款金额，怎么把预付冲平？

小黎老师：回复橙子您好，这部分可以走现金付掉，也可以挂账，后期冲平

橙子：回复小黎老师 老师，除了现金付掉，后期怎么冲平？

小黎老师：回复橙子您好，多余付款的部分现金付掉就平了啊。我提供的是两种方法，一走现金付掉，需要对方开个收据。二 挂账，后期转入营业外收入，同时进项税额也要对应的转出来

橙子：回复小黎老师 老师，我们是收到发票当月开始摊销吗？还是收到发票的次月开始摊销？

小黎老师：回复橙子您好，收到发票的当月开始摊销

橙子：回复小黎老师 好的，谢谢老师

小黎老师：回复橙子不用谢，很高兴可以为您解答。

邢艳丽：回复紫藤老师 好的，那无形资产分摊呢

邢艳丽：回复紫藤老师 借管理费用，贷无形资产可以吗

紫藤老师：回复邢艳丽借：管理费用(自用) 制造费用(生产产品使用) 其他业务成本(经营出租) 研发支出等(为研发另一项无形资产而使用) 贷：累计摊销

口口：回复老刘 装修的待摊费用

老刘：回复口口金额比较大吗？如果金额比较大，先全部进待摊费用，贷装修完，待摊费用归集完之后，再开始分摊。

癲十一：回复文文老师 谢谢老师

文文老师：回复癲十一不用谢，有帮到你就好。请五星好评!