姗姗：回复邹老师 老师，2020年的长期待摊费用年末是2093862.91，那2020年的长期待摊费用摊销是527970.07。那2021年的要怎样算，谢谢

邹老师：回复姗姗你好，2020年的长期待摊费用年末是2093862.91，这个在2021年是正常摊销吗，有到期的吗，摊销年限是几年呢 

姗姗：回复邹老师 老师，没有到期的，是开办费

邹老师：回复姗姗还有一个关键问题，你没有告知

姗姗：回复邹老师 老师，好像是5年

邹老师：回复姗姗你好，那2021年的摊销金额=2093862.91/5

姗姗：回复邹老师 老师，审计报告的按资产来收费，怎样算，谢谢

邹老师：回复姗姗你好，审计报告的按资产来收费，比例是多少呢？ (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。）

姗姗：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复姗姗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

花开か半夏：回复meizi老师 老师，摊销期为三年，前二年做借管理费用一摊销费贷长期待摊费用，最后一年是要把长期待摊费用转预付款吗？做什么分录？摊销时具体分录怎么做？

meizi老师：回复花开か半夏你好 不是 整体摊销3年的话 就不用的 借长期待摊费用贷银行存款 分摊 借管理费用-摊销费用 贷长期待摊费用 我上面说的是总体只有一年以内的分摊才做预付账款

陈诗晗老师：回复kuaixue从次月开始探。预计使用多少年就按多久折旧

kuaixue：回复陈诗晗老师 对呀，我也是越看越觉得不太对头，可是评估的让我这样做会计分录，他们把装修费做成长期待摊费用。因为公司的装修费没有发票，后面找的评估公司来作股东增资报告。我到底该怎么来调整这个分录呢？

陈诗晗老师：回复kuaixue这个装修费用应该是作为固定资产投入，按期折旧

kuaixue：回复陈诗晗老师 这个是股东自己出资投资的，而办公场所是租用的

陈诗晗老师：回复kuaixue场地是租的，只是装修投资， 借：长期待摊费用 贷，实收资本 分摊 借：管理费用～办公费用 贷：长期待摊费用

孔圆圆：回复maize老师 摊销的时候是写管理费用还是制造费用

maize老师：回复孔圆圆厂房做制造费用就可以。

宣敏：回复邹老师 是在2016年申报4月份的账里面做吗，借：以前年度损益调整 8222.24 贷：累计摊销8222.24吗，还是在所得税汇算清缴中是否需要调整？要做2个分录吧：a、借：以前年度损益调整 贷：累计摊销 b、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样调整以后，以前年度报表里无形资产没有了，未分配利润要调整，这个以前年度报表调整税务局会根据我的4月份账调整吗，还是我这边去税务局调整，烦请老师帮忙解答一下，谢谢！

莲姐：回复徐阿富老师 好的，谢谢！徐老师:请问律师事务所挂靠的律师我们要帮他申报个税吗？只是挂靠不发薪酬

徐阿富老师：回复莲姐你好，挂靠的也要申报的，

溪溪溪：回复邹老师 老师，我的资产负责表的存货怎么减少

邹老师：回复溪溪溪你好，可以通过生产领用 减少

溪溪溪：回复邹老师 @邹老师:分录怎么写？

邹老师：回复溪溪溪借；生产成本 贷；原材料

溪溪溪：回复邹老师 @邹老师:老师，存货包括哪些科目？

邹老师：回复溪溪溪“存货”＝“原材料”＋“库存商品”＋“委托加工物资”＋“周转材料”＋“材料采购”＋“在途物资”＋“发出商品”＋“材料成本差异”（借方为加，贷方为减）－“存货跌价准备”

溪溪溪：回复邹老师 老师，那个预收账款对方要求不要开票了，我这个科目应该怎么处理呢

邹老师：回复溪溪溪你好，可以转为收入处理 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费

竹：回复小云老师 彩钢房按多长时间摊销，这个算不算固定资产，如果算，如何确定他的价值，也就是他的价值有哪些组成

小云老师：回复竹你们预计用多久就摊销多久，计入待摊费用肯定就不是固定资产了

哆芭：回复邹老师 是补一个分录，金额每月累计数，还是补每个月摊销的分录

邹老师：回复哆芭你好，补一笔分录，金额就是每个月的累计

哆芭：回复邹老师 谢谢老师！那么直接补在2018年三月份吗？不需要以前年度损益调整吗？农民专业合作社免税的，应该不会影响吧！

邹老师：回复哆芭你好，是的，如果涉及损益科目需要通过以前年度损益调整科目核算，如果不涉及，该是什么科目就是什么科目的

哆芭：回复邹老师 好，谢谢老师了

邹老师：回复哆芭不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 晚安