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工程施工方面的会计科目表
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 一粒沙 发表的提问：
老师，我们与一个施工单位签订一项工程合同。 对方做账可能会用工程施工科目 那么对应的我们做账该用什么科目？
你单位是施工方吗。
136楼
2023-02-08 16:45:50
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一粒沙：回复郭老师 我单位不是施工方。
2023-02-08 17:05:11
郭老师：回复一粒沙你分包出去的是吗。
2023-02-08 17:24:28
一粒沙：回复郭老师 不太懂分包是啥意思。 就是，我们找其他施工单位给我们干活，我们给他们付款。
2023-02-08 17:49:52
郭老师：回复一粒沙你这是自建房屋的吗，还是装修的。
2023-02-08 18:04:24
一粒沙：回复郭老师 我们是热力公司，给我们维修暖气管道用的。
2023-02-08 18:17:22
郭老师：回复一粒沙金额大的记固定资产，原值在建工程科目，小的直接记主营业务成本。
2023-02-08 18:45:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 于颖惠 发表的提问：
施工企业的工程施工这个科目写在总账目录哪个科目下面？是跟损益类科目写在一起么？
工程施工科目就是总账科目，属于一级科目，属于资产类科目，计入存货
137楼
2023-02-08 17:11:01
全部回复
于颖惠：回复江老师 工程施工不是成本类科目么，到时直接转到工程结算成本里为啥计存货？我的意思是建账的时候工程施工在谁的科目下面写
2023-02-08 17:34:17
江老师：回复于颖惠成本也是存货，如生产成本，最后也是
2023-02-08 17:47:28
于颖惠：回复江老师 嗯，知道了，那工程施工这个一级科目写在总账目录谁的科目下面
2023-02-08 18:07:33
江老师：回复于颖惠就是一级科目，不存在在哪个科目的下面
2023-02-08 18:36:55
于颖惠：回复江老师 老师你没明白我的意思，我是说在写总账目录的时候资产类例如现金，下面是银行存款，这个工程施工写在哪里？
2023-02-08 19:05:12
江老师：回复于颖惠工程施工科目的代码是：5401；属于资产类科目，属于成本科目（细化是成本一级科目）
2023-02-08 19:18:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清 发表的提问：
工程施工属于成本类科目，工程结算属于负债类科目。1、工程施工大于工程结算，金额是放到报表中的存货里吗？ 2、工程施工小工程结算，金额是放到报表中的预收帐款里吗？
1是的，2、对的；你理解正确
138楼
2023-02-08 17:27:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
土石方费用计入工程施工计入哪个明细科目？
你好，计入工程施工——间接费用
139楼
2023-02-08 17:50:59
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li是sei..：回复邹老师 好的，谢谢。可以计入工程施工——机械使用费 不。因为对方开票是租赁费
2023-02-08 18:18:39
邹老师：回复li是sei..你好，是租赁机械所发生的费用吗
2023-02-08 18:42:21
li是sei..：回复邹老师 对的
2023-02-08 18:55:10
邹老师：回复li是sei..你好，可以计入工程施工——间接费用——机械使用费
2023-02-08 19:11:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师自造也涉及到工程，会计准则没有工程施工科目，用哪个科目替代呢
你好 是自己建筑固定资产还是什么  
140楼
2023-02-09 16:33:14
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小鱼儿：回复玲老师 是代建方，我直接跟业委会签订合同，然后发包出去的，但是房检地勘设计费用我们支付的、我是制造业，原来会计准则没有工程施工这个科目。
2023-02-09 16:55:54
玲老师：回复小鱼儿你好 可以用工业的科目 ，用生产成本 和制造费用也行  
2023-02-09 17:19:52
小鱼儿：回复玲老师 生产成本那确认主营业务收入后就不用结转成本了对吗
2023-02-09 17:31:16
小鱼儿：回复玲老师 那电梯可以做固定资产吗
2023-02-09 17:42:04
小鱼儿：回复玲老师 老师您好，请问还在吗
2023-02-09 18:05:23
玲老师：回复小鱼儿确认主营业务收入要转到主营业务成本的  
2023-02-09 18:35:05
玲老师：回复小鱼儿确认主营业务收入要转到主营业务成本的  
2023-02-09 18:49:07
玲老师：回复小鱼儿收入和成本配比的原则，所以需要结转
2023-02-09 19:02:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 纯净 发表的提问：
施工企业“工程施工”项目大于“工程结算”项目的金额计入什么科目
您好，施工企业“工程施工”项目大于“工程结算”项目的金额，填写到资产负债表的存货项目里。
141楼
2023-02-09 16:59:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 务实的老虎 发表的提问：
工程项目上购买的桶装水及方便面计入哪会计科目
借工程施工福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。
142楼
2023-02-09 17:24:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ AAA 发表的提问：
工程施工这个项目要体现在资产负债表的存货下面的哪个二级科目里？
你好！二级科目自己设置的。你可以设置在产品科目
143楼
2023-02-09 17:41:11
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yali 发表的提问：
工地上的项目部卖茶叶计入工程施工——间接费用的会计科目吗
你好!是的。计入间接费用科目。
144楼
2023-02-09 17:50:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小岩⭐ 发表的提问：
小企业会计准则里的科目有 工程施工这个科目吗？我用的金蝶
你好 有的，你的理解很对
145楼
2023-02-12 18:34:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 娅 发表的提问：
工程施工月末借方余额资产负债表中哪个科目体现
资产的存货里面
146楼
2023-02-12 19:03:26
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑单位，项目正在建设，是用工程施工这个会计科目的吧？我看有的会计用在建工程这个科目，这个是对的吗？
你好 企业建固定资产用在建工程，建筑施工单位用工程施工
147楼
2023-02-12 19:12:15
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ok棒 发表的提问：
一个项目完工后，如何结转“工程施工”？具体的分录怎么做？目前我的账上“工程施工”科目“借方”有余额，是不是等我结转“工程施工”后，就会平，就会没有余额呀？ 目前借方有余额的科目有5个，分别是：1.工程施工-合同成本-其他直接成本2.工程施工-合同成本-直接材料费3.工程施工-合同成本-间接费用-差旅费4.工程施工-合同成本-间接费用-招待费5.工程施工-合同成本-间接费用-福利费
早上有老师跟我说了下，不过，依然不太懂。
148楼
2023-02-12 19:29:59
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ok棒：回复陈诗晗老师 如下做分录即可？ 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本-其他直接成本 工程施工-合同成本-直接材料费 工程施工-合同成本-间接费用-差旅费 工程施工-合同成本-间接费用-招待费 工程施工-合同成本-间接费用-福利费 每个科目的金额就照抄、照搬过来？还有什么步骤的分录我漏写的不？
2023-02-12 19:51:24
陈诗晗老师：回复ok棒你好，同学。工程完工的结转分录如下： 借：工程结算（工程用价款） 贷：工程施工～合同成本～相关明细科目 工程施工～合同毛利
2023-02-12 20:03:24
ok棒：回复陈诗晗老师 例如我们接的这个项目是30万的，工程施工这个科目下面所有的明细科目的金额合计13万，剩下27万（30-13=27万）。 请问老师，这三个数（30万、13万、27万）分别放在哪儿？
2023-02-12 20:20:26
ok棒：回复陈诗晗老师 3个数分别是这样放吗？ 借：工程结算（工程用价款）30万 贷：工程施工～合同成本～相关明细科目 13万 工程施工～合同毛利 27万
2023-02-12 20:49:23
陈诗晗老师：回复ok棒借：工程结算30 贷：工程施工～合同成本13 工程施工～合同毛利，17
2023-02-12 21:07:51
ok棒：回复陈诗晗老师 那么，“工程施工-合同毛利”这个科目的金额，是还没减 增值税、城建税、附加税的，是吧？请问老师，做完上面的分录后，我还要不要又把“工程结算”科目转去哪儿的？
2023-02-12 21:32:26
陈诗晗老师：回复ok棒收到钱后 借：银行存款 贷：工程结算
2023-02-12 22:01:13
陈诗晗老师：回复ok棒对的，根据你实际情况价税分离。
2023-02-12 22:25:05
陈诗晗老师：回复ok棒对的，根据你实际情况价税分离。
2023-02-12 22:45:46
ok棒：回复陈诗晗老师 老师，收到钱的时候。我做的分录是“借：银行存款；贷：应收账款-应收工程款-xx业主公司”也。那我现在要怎么修改？ 我的账还没结账，目前还能改凭证的。 开发票出去的时候，我记了“借：应收账款”的，所以收到款后 我还要冲“应收账款”
2023-02-12 23:12:41
陈诗晗老师：回复ok棒那你现在 借：应收帐款 贷：工程结算
2023-02-12 23:28:37
陈诗晗老师：回复ok棒那不用这个分录，直接改凭证
2023-02-12 23:48:48
ok棒：回复陈诗晗老师 那我现在已经做了的这个“借：银行存款；贷：应收账款-应收工程款-xx业主公司”要不要删掉，再做“借：应收帐款；贷：工程结算”
2023-02-13 00:18:28
ok棒：回复陈诗晗老师 这样岂不是就成了有2个“应收账款”，应收账款冲不掉？？？之前开票的时候，我就已经做了一个“借 应收账款的”
2023-02-13 00:46:18
ok棒：回复陈诗晗老师 跪求老师帮忙解答下。。 今天最后一天要把账做完，赶申报。不好意思。有点啰嗦
2023-02-13 01:07:26
陈诗晗老师：回复ok棒把你应收款全部改成工程结算。如果跨月的，就用分录调成工程结算。
2023-02-13 01:31:33
ok棒：回复陈诗晗老师 哪一步的“应收账款”改成“工程结算”? 例如，一开始开票时，我做了 借：应收账款； 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税 收到款时，我做了 借：银存 贷：应收账款 现在要结转工程施工，则： 借：工程结算30 贷：工程施工～合同成本13 工程施工～合同毛利17 现在要冲掉 借方的“工程结算”，则 借：？？？ 贷：工程结算
2023-02-13 01:42:02
陈诗晗老师：回复ok棒亲爱的。你的分录，全部要做调整。 首先，发生工程成本 借：工程施工～和同成本13 贷：原材料等13 月末需要按照完工进度比确认收入 借：主营业务成本（当月工程施工～合同成本的的金额）13 工程施工～合同毛利（倒挤出来的）17 贷：主营业务收入30 完工结算 借：工程结算30 贷：工程施工～合同成本，17 ～合同毛利13 开票结账 借：银行存款30 贷：工程结算30
2023-02-13 02:00:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Zmj 发表的提问：
我工程施工可以写在报表的左边吗？工程施工不是成本类科目吗
你好，工程施工期末余额是在存货栏次体现，是左边的
149楼
2023-02-13 17:12:14
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
月末工程施工科目的余额怎么转到存货科目里面去
不用做分录的，做报表时候直接加入存货即可
150楼
2023-02-13 17:24:47
全部回复
Sunshine：回复袁老师 财务软件资产负债表，改不了要怎么填进去
2023-02-13 18:07:34
袁老师：回复Sunshine这个修改报表公式吧
2023-02-13 18:24:25
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