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咨询公司会计主营业务成本
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ???? 发表的提问：
咨询公司 有收入的时候员工工资计入主营业务成本 没收入的时候是计入管理费用还是劳务成本？
你好 没有收入 可以计入劳务成本 。到时实现了收入结转到主营业务成本
106楼
2023-01-28 17:49:41
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????：回复meizi老师 19年都没有收入 19年的利润表中就一直不体现劳务成本？报税的时候也没地方挂这个科目呀
2023-01-28 18:18:51
meizi老师：回复????你好 如果你一直没收入 那你就计入管理费用去 。
2023-01-28 18:29:15
????：回复meizi老师 19年人员流动大 到20年只剩下一位咨询人员 20年才开的票 有的收入 那19年离职的那些人的工资社保公积金也计入劳务成本？
2023-01-28 18:58:39
meizi老师：回复????你好如果你19年没取得收入 建议就计入管理费用 。不走劳务成本 。你2020年开票对应的工资计入成本即可
2023-01-28 19:18:33
????：回复meizi老师 也就是当月的工资计入主营业务成本 其他月份没收入 只是计入到管理费用对吗老师
2023-01-28 19:45:06
meizi老师：回复????你好是的 就这样来做分录
2023-01-28 20:11:28
????：回复meizi老师 那会不会主营业务成本太低了当月的
2023-01-28 20:28:05
meizi老师：回复????你好 你们业务收入很大吗 你们咨询服务项目很大 是按进度来做收入吗
2023-01-28 20:49:59
????：回复meizi老师 收入都一起在一个月开发票 所以金额有些大 导致成本较低 会有关系么
2023-01-28 21:12:05
meizi老师：回复????你好 你们收入怎么来确定的 是按咨询服务的期间还是怎么来的
2023-01-28 21:31:29
????：回复meizi老师 也是靠维系 联系着 不一定什么时间才能签下合同 得到收入 是这样的
2023-01-28 21:55:47
meizi老师：回复????你好 1. 那你这样的情况你就要判断了 。 如果是有服务合同的话 你就先计入劳务成本 。到时有收入结转劳务成本到主营业务成本 。 期末企业尚未完成或尚未结转的劳务成本 在借方放着 ； 到时报表的时候 劳务成本计入资产负债表时，应计入存货栏目2， 如果没有服务合同的 也就是没收入的时候 计入管理费用去核算 月末结转到本年利润去。
2023-01-28 22:15:02
????：回复meizi老师 您说的真清楚 谢谢您 我就是搞不明白 未结转的劳务成本放到哪 原来报表的时候放到存货栏 还有一点老师 我们19年10月成立的公司 20年1月才开了发票 也就是19年都没有收入 人员三四个流动还大 到了20年1月只剩一名员工了 可是收入比较高 只有他一个人的工资公积金社保成本 我就也觉得不对劲 这样行么 只把20年1月他一个人的工资们计入成本 19年的工资都计入管理费用
2023-01-28 22:28:21
meizi老师：回复????你好 1. 计入存货哈 2. 你这个收入 是他们之前员工在职期间发生的吗 如果是的话 应该要调整之前的费用的 要计入劳务成本核算 不然你成本10元 你收入100元 就太高了
2023-01-28 22:52:05
????：回复meizi老师 那我还要去税务大厅更改报表吧 要把那些员工的管理费用调出来 要调到劳务成本 年底结转 借 劳务成本 贷 存货 这样对吗老师 但是存货里面包含原材料和在产品和库存商品还有周转材料 我要把他们放入到哪里呢？ 老师 或者就这样做成本10 收入100 会有风险么
2023-01-28 23:19:38
meizi老师：回复????你好 1. 是的 如果是这样的话 你做错了分录 就要去修改19年的账 还得修改你之前申报的报表的 2. 挂借方劳务费用 不是让你去做贷方存货科目 你报表的时候负债表写存货里面去 ； 一起放存货栏次去
2023-01-28 23:32:11
????：回复meizi老师 明白了 就是19年的利润不算入这部分劳务成本 只是在申报时资产负债表中体现以下而已 挂着用下 19年的时候也不用结转 到20年有收入的时候就直接 借 劳务成本 转 主营业务成本 这样做对吗老师？
2023-01-28 23:43:36
????：回复meizi老师 或者 19年那些费用还计在管理费 我直接在1月份有收入的时候做一笔 借 主营业务成本 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配 这样也可以吧老师 就不用修改之前报表了
2023-01-29 00:01:34
????：回复meizi老师 1月份有收入的时候做一笔 借 主营业务成本 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配 现在做19年汇算清缴时《 职工薪酬支出及纳税调整明细表》 中将工资 公积金 社保金额全部调增 这样就对了对吗？
2023-01-29 00:26:53
meizi老师：回复????你好 1. 是的 你到时有收入结转 ； 2. 劳务成本这个是成本科目，而不是损益类；所以不用以前年度损益调整科目来调
2023-01-29 00:42:12
????：回复meizi老师 我的意思是之前的工资都在19年管理费用中 我直接在20年做 借 主营业务成本 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配 就把19年的成本计入到20年了 这样不可以吗
2023-01-29 00:58:24
meizi老师：回复????你好 这样的话 是可以的 相当你调整管理费用到成本去
2023-01-29 01:25:10
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 兔巴拉 发表的提问：
公司是做法律咨询服务的，请问哪些属于主营业务成本呢？销售及管理部门人员的工资及差旅费能计入主营业务成本吗？
您好，负责咨询服务的人员工资等计入主营业务成本
107楼
2023-01-28 18:11:58
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兔巴拉：回复微微老师 除了销售部门提供服务的计入主营业务成本，其余部门就计入管理费用吗
2023-01-28 18:27:55
微微老师：回复兔巴拉除了销售部门提供服务的计入主营业务成本，其余部门就计入管理费用
2023-01-28 18:44:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
老师，我们是咨询服务企业，劳务费可以不计提，直接计入主营业务成本 ， 借：主营业务成本 贷：库存现金 这样对吗
您好，发生劳务成本可以这样直接
108楼
2023-01-29 17:19:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
在一家旅游信息咨询公司工作，总是搞不明白，收取客人，向旅游社输送，开客人是咨询费，那旅行社开的团费，可以入主营业务成本？
你好 与你主营业务相关的支出就是你的主营业务成本 你收取的咨询费就是你的收入
109楼
2023-01-29 17:48:09
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡然的小馒头 发表的提问：
咨询服务业主营业务成本可以为零不核算吗
按实际 发生 正常有收入就会有成本的
110楼
2023-01-29 17:58:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
网络咨询服务企业，没有主营业务成本，人员的工资和社保可以做主营业务成本吗？
您好！可以的，可以把直接人工的部分计入到成本
111楼
2023-01-29 18:08:59
全部回复
四叶草：回复宋生老师 老师，我做账时，都没走主营业务成本，都走管理费用_工资里了，这样可以吗？如果走主营业务成本，该怎么做分录呀，用劳务成本科目吗？那缴的五险一金走那个科目呀？
2023-01-29 18:37:34
宋生老师：回复四叶草您好!借主营业务成本-人工费 贷应付职工薪酬。 五险一金仍然计入管理费用
2023-01-29 18:49:01
四叶草：回复宋生老师 老师，我没走主营业务成本，有纳税风险？
2023-01-29 19:04:45
宋生老师：回复四叶草您好！没什么，只是有时候申报的时候，他必须有收入就要有成本
2023-01-29 19:28:26
四叶草：回复宋生老师 现在没收入，以后有收入再入成本可以吗？同一年度能用两个科目核算工资吗？管理费用和主营业务成本。老师，咨询服务企业人员工资的正确核算应该是那个科目呀
2023-01-29 19:46:58
宋生老师：回复四叶草您好！可以的。可以。没有所谓正确的核算，不同的部门本身就可以入不同的科目
2023-01-29 20:12:01
四叶草：回复宋生老师 明白了老师，谢谢你！
2023-01-29 20:28:51
宋生老师：回复四叶草您好！不客气的恶
2023-01-29 20:43:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 素素 发表的提问：
真账实操里管理咨询公司的水电房租为什么是主营业务成本
因为服务业公司的成本票比较少，所以水电费做进成本是可以的
112楼
2023-01-30 17:19:24
全部回复
素素：回复吴月柳 做成本或者做费用都一样的吧
2023-01-30 18:10:30
吴月柳：回复素素嗯
2023-01-30 18:39:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 静心 发表的提问：
1、主营业务收入一定要有主营业务成本吗？ 2、我司开了张咨询费发票，没有发票做成本怎么办？
1，是的 2，可以把人工做成本
113楼
2023-01-30 17:38:47
全部回复
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
老师 我想咨询下，差旅费怎么计入主营业务成本了
分录这样写，你看下
114楼
2023-01-30 18:02:33
全部回复
希老师：回复越努力越幸运1的时候是把差旅费支付给员工放的科目！
2023-01-30 18:39:48
越努力越幸运：回复希老师 谢谢老师
2023-01-30 18:57:37
希老师：回复越努力越幸运不客气，希望帮助到你了
2023-01-30 19:17:37
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 生动的蛋挞 发表的提问：
公司是咨询服务行业，员工工资，房租，水电费等是计入主营业务成本还是管理费用？
你好。咨询行业计入成本的。
115楼
2023-01-30 18:08:58
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
对于一个管理咨询类的单位,如果开成本票，都有哪些名称可以开？哪些可以作为主营成本呢？一般经营项目：企业管理咨询；会务服务；企业形象策划；商务信息咨询服务；消防安全咨询等
你好，成本票的话只有外部专家咨询费服务费。管理咨询类单位的主营业务成本主要是人工工资
116楼
2023-01-31 16:49:01
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香水百合：回复淑女老师 专家费和劳务费能入成本吗
2023-01-31 17:15:38
淑女老师：回复香水百合你好，能的，其实专家费和劳务费本质上还是人工
2023-01-31 17:36:03
香水百合：回复淑女老师 老师，还有没有别的名称可以入成本呢
2023-01-31 17:58:49
淑女老师：回复香水百合你好，没有其他的了，人工类的就这几种
2023-01-31 18:12:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 自然的香水 发表的提问：
请问 咨询公司的主营业务成本除了人员工资 还有什么呢？谢谢
如果有外包其他公司 咨询费发票也可以做成本 一般主要成本就是人工了 其他作为费用处理
117楼
2023-01-31 17:04:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ liufan198 发表的提问：
工程管理有限公司开出去的咨询服务，成本是什么？主营业务成本的分录怎么做？
同学你好 成本是工资的哦
118楼
2023-01-31 17:15:15
全部回复
liufan198：回复朴老师 工资，是做管理费用-工资吗
2023-01-31 17:36:41
朴老师：回复liufan198计入主营业务成本 借主营业务成本 贷应付职工薪酬
2023-01-31 18:06:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 霖☔️ 发表的提问：
我在做管理咨询公司的账是，，为什么办公室购买的办公用品要计入主营业务成本
你好，通常应当是计入费用才是啊
119楼
2023-01-31 17:37:37
全部回复
霖☔️：回复邹老师 @邹老师：但是在会计学堂里的管理咨询公司的账务就不是计入费用的而是计入的成本。不知道是为什么
2023-01-31 17:56:41
邹老师：回复霖☔️管理咨询公司的成本主要是人工工资的
2023-01-31 18:25:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 淡然微笑 发表的提问：
公司的主营业务收入是服务费，咨询费，推广费，主营业务成本可以是餐费，车费，油费等一些费用吗？
你好，成本可以把相关人员工资计入 餐费，车费，油费是计入期间费用核算，而不是计入主营业务成本的
120楼
2023-01-31 18:05:59
全部回复
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