方老师：回复庐州月下＆VE期末现金余额与资产负债表的货币资金一致。

荆晶：回复逸仙老师 嗯

荆晶：回复逸仙老师 怎么弄？

逸仙老师：回复荆晶那就需要计入接受捐赠收入的。业务活动表列入捐赠收入即可

Q^_^Z^_^H：回复李爱文老师 基本上就贷款时候用到吧

李爱文老师：回复Q^_^Z^_^H有时税务局也需要，就是稽查企业时，就会要

赐我好运：回复俞老师 老师可不可以描述的具体详细一点？

俞老师：回复赐我好运比如你每个月出资产负债表，利润表，那每个月也要出现金流量表的。哪有一年出一次的？

忐忑的羽毛：回复宋生老师 老师，年报的现金流量表里的期初金额不是应该填上一年的现金流量表金额吗

宋生老师：回复忐忑的羽毛您好！期初金额是就1月份的期初。上期金额才是上一年的。

惠紫：回复meizi老师 利润表也是合计，资产负债表不存在合计对吧，就是 12月当月就可以是吗？

meizi老师：回复惠紫你好 是的 如果是月报的话 是当月数据

惠紫：回复meizi老师 我说的是网络报税季度提交的资产负债表，是提交12月的当月报表就可以是吗？

meizi老师：回复惠紫你好 是的 负债表是的

林老师：回复爱笑的流沙这个又没 有规定的

皎皎2019：回复邹老师 根据什么来做？

邹老师：回复皎皎2019你好 （一）经营活动产生的现金流量 ※1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入+其他业务收入 +应交税金（应交增值税-销项税额） +（应收帐款期初数-应收帐款期末数） +（应收票据期初数应收票据期末数） +（预收帐款期末数-预收帐款期初数） -当期计提的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 -库存商品改变用途应支付的销项额 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。 ※①与收回坏帐无关 ②客户用商品抵债的进项税不在此反映。 2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等 3、收到的其他与经营活动有关的现金 =除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金 ※4、购买商品、接受劳务支付的现金 =[主营业务成本（或其他支出支出） <即：存货本期贷方发生额-库存商品改变途减少数> +存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额） +（应付帐款期初数-应付帐款期末数） +（应付票据期初数-应付票据期末数） +（预付帐款期末数-预付帐款期初数） +库存商品改变用途价值（如工程领用） +库存商品盘亏损失 -当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费 -当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费 -库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。 5、支付给职工及为职工支付的现金 =生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费 +（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数） 附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。 本期支付给职工及为职工支付的工资 =（期初总额-包含的在建工程期初数） +（计提总额-包含的在建工程计提数） -（期末总额-包含的在建工程期末数） 当题目只给出本期列入生产成本的工资及福利，期初无在建工程的工资及福利时，公式为： 生产成本、制造费用、管理费用的工资、福利费 +（应付工资、应福利费期初数-期末数） -（应付工资及福利费在建工程期初数-应付工资及福利费中在建工程期末数） ※6、支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税） =所得税+主营业务税金及附加 +应交税金（增值税-已交税金） +消费费+营业税 +关税+土地增值税+房产税+车船使用税+印花税 +教育费附加+矿产资源补偿费 ※7、支付的其他与经营活动有关的现金 =剔除各项因素后的费用+罚款支出+保险费等 （二）投资活动产生的现金流量 ※8、收回投资所收到的现金（不包括长期债权投资收回的利息） =短期投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回) +长期股权投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回) +长期债券投资收到的本金 ※9、取得投资收益收到的现金 =长期股权投资及长期债券投资收到的现金股利及利息 ※10、处置固定资产无形资产和其他长期资产收到的现金 =收到的现金-相关费用的净额 （包括灾害造成固定资产及长期资产损失收到的保险赔偿） （如为负数，在支付的其他与投资活动有关的现金项目反映） 11、收到的其他与投资活动有关的现金=收到购买股票和债券时支付的已宣告但尚未领取的股利和已到付息期但尚未领取的债券利息及上述投资活动项目以外的其他与投资活动有关的现金流入 ※12、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金=按实际办理该项事项支付的现金 （不包括固定资产借款利息资本化及融资租赁租赁费，其在筹资活动中反映） ※13、投资所支付的现金 =本期（短期股票投资+短期债券投资+长期股权投资+长期债券投资）及手续费、佣金 14、支付的其他与投资活动有关的现金 =购买时已宣告而尚未领取的现金股利 +购买时已到付息期但尚未领取的债券利息及其他与投资活动有关的现金流出 （三）筹资活动产生的现金流量 ※15、吸收投资所收到的现金=发行股票债券收到的现金 -支付的佣金等发行费用 不能减去支付的审计、咨询费用，其在“支付的其他与筹资活动有关的现金”中反映。 ※16、借款所收到的现金=短期借款+长期借款收到的现金 ※17、收到的其他与筹资活动有关的现金 =除上述各项筹资活动以外的其他与筹资活动相关的现 （如现金捐赠） ※18、偿还债务所支付的现金=偿还借款本金+债券本金 ※19、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =支付的（现金股利+利润+借款利息+债券利息） 20、支付其他与筹资活动有关现金 =除上述筹资活动支付的现金以外的与筹资活动有关的现金 流出（如捐赠现金支出、融资租赁租赁费）

Sunny：回复辜老师 老师，我这里怎么没有，是什么情况

辜老师：回复Sunny你要自己填进去的

Sunny：回复辜老师 老师，是不是我做分录的时候 借：库存现金 贷：银行存款 没有做流量选择？这个分录我没有做流量选择。是不是这个问题？

辜老师：回复Sunny这个分录不涉及现金流的额，是不用做选择的，你本月金额那一列的期初金额应该填数据的

Sunny：回复辜老师 这个没法填上去，用友T3，应该怎么处理？

辜老师：回复Sunny财务软件出报表的话，应该是要设置公式吧，这个财务软件没操作过

Sunny：回复辜老师 这个计算的话是=库存现金+银行存款=月初余额

辜老师：回复Sunny库存现金的月初余额+银行存款月初余额=21行的月初余额

Sunny：回复辜老师 哦，老师，帮看看别的还有哪个有问题，必须要有金额的

Sunny：回复辜老师 库存现金的月初余额+银行存款月初余额=21行的月初余额 老师，6月份的报表21行的月初余额，库存现金的月初余额指的是5月份的月末余额吗？ 银行存款月初余额指的也是5月份的月末余额吗？ 我看可以在现金流量表上填这个金额

辜老师：回复Sunny是的，库存现金的月初余额指的是5月份的月末余额 银行存款月初余额指的也是5月份的月末余额，直接填5月现金和银行存款的月末余额

Sunny：回复辜老师 老师，2018年成立的公司， 现金流量表第21行（加：期初现金余额）的本年累计金额没有数据。 那本月金额的数据是本月资产负债表的第一行货币资金的期末余额？

辜老师：回复Sunny新成立的公司，本年累计金额那里是填列年初的金额，你没有年初数，就不用填列，本月数据的期末余额就是资产负债表的第一行货币资金的期末余额

s.：回复冉老师 系统自动生成的不等于

冉老师：回复s.那你们这个系统公式设置有问题的

s.：回复冉老师 别人的改完之后自动生成的是等于的

冉老师：回复s.这个要找一下软件供应商的，这个是软件问题的

Q*青：回复家权老师 6月末的货币资金吗？

家权老师：回复Q*青你编9月份报表，那么就是8月末的余额

Q*青：回复家权老师 填报的是三季度的企业财报，填8月末的余额，是吗

家权老师：回复Q*青只是那个“本月金额”中21行次”期初现金余额“如何填写8月月末货币资金余额

葡萄：回复辜老师 我只借用了一笔备用金，现金流量表不平

葡萄：回复辜老师 期初现金余额，是库存现金8月余额加上银行存款8月余额，等于9月的期初现金余额

辜老师：回复葡萄你是这个月只有这一笔现金支出吗