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调整以前年度损益会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 强健的期待 发表的提问：
不用走一下以前年度损益调整吗？
你好，之前的问题具体是？ 
196楼
2023-03-06 17:12:12
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强健的期待：回复邹老师 21年的绩效工资，今年2月发的。21年底我没有计提。在年报时能不能调整。需要怎么做？
2023-03-06 17:25:57
邹老师：回复强健的期待你好，跨年补计提的分录是 借：以前年度损益调整—销售费用，贷：应付职工薪酬—工资 汇算清缴的时候，费用需要包括这个金额
2023-03-06 17:54:30
强健的期待：回复邹老师 我12月买的车，50多万，12月当时计入费用了。我需要怎么调账？年报怎么报？
2023-03-06 18:16:56
邹老师：回复强健的期待你好，需要调整 借：固定资产，贷：以前年度损益调整—管理费用 年报需要按调整之后的费用金额填写 
2023-03-06 18:28:45
强健的期待：回复邹老师 然后一月份我在计入费用吗？
2023-03-06 18:52:48
邹老师：回复强健的期待你好，需要按月计提折旧才是的 
2023-03-06 19:05:02
强健的期待：回复邹老师 不是500万以下可以一次计入费用吗？
2023-03-06 19:31:20
邹老师：回复强健的期待你好，是可以从次月一次性计提折旧 
2023-03-06 19:45:34
强健的期待：回复邹老师 是一月一次计提折旧吗？
2023-03-06 19:58:41
邹老师：回复强健的期待你好，是的，是这样处理  
2023-03-06 20:22:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 动人的奇异果 发表的提问：
以前年度损益调整怎么用
你好，用来核算之前年度损益实现 比如之前少做收入，就计入以前年度损益调整贷方 如果是之前年度少做费用，就计入以前年度损益借方
197楼
2023-03-06 17:23:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阳光 发表的提问：
以前年度损益调整是什么
你好，是损益科目，调整之前年度的损益事项 比如少记收入，多记费用等
198楼
2023-03-07 16:23:52
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阳光：回复邹老师 嗯，老师，业务招待费汇算清缴的时候抵了60%以后，40%剩下怎样账户处理呢
2023-03-07 16:47:34
邹老师：回复阳光你好，有因为业务招待费调增应纳税所得额而补交税款吗？
2023-03-07 17:01:35
阳光：回复邹老师 我是想知道，假如100招待费，税前扣除60，那40怎样出账
2023-03-07 17:22:04
邹老师：回复阳光你好，调增的40有导致补交企业所得税吗？
2023-03-07 17:46:37
阳光：回复邹老师 是的，可以不补交吗，有什么办法呢，反正我一填招待费那里，自动出来调增
2023-03-07 18:05:50
邹老师：回复阳光你好，如果调增之后应纳税所得额仍然是负数，是不需要补交企业所得税的
2023-03-07 18:29:28
阳光：回复邹老师 我们需要交所得税呢，都是正数，交了心里踏实啊，40还用做会计分录冲掉吗
2023-03-07 18:46:21
邹老师：回复阳光你好，需要交所得税，只需要做补交企业所得税分录就是了 不需要针对40的调增应纳税所得额再做分录的
2023-03-07 19:05:16
阳光：回复邹老师 那我们报表上的是全额报销了
2023-03-07 19:33:41
邹老师：回复阳光你好，财务方面是全额报销 到汇算清缴的时候按税法规定予以调整就是了
2023-03-07 19:59:11
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 幽默的戒指 发表的提问：
老师 我想问一下 在审计中出现以前年度损益调整（前一年的死亡赔偿款）应该怎么处理
你好， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
199楼
2023-03-07 16:31:48
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
没有以前年度损益调整啊
上年度补提金额也可以直接：借：未分配利润贷：累计折旧
200楼
2023-03-07 16:48:25
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
以前年度损益调整 如何添加？
右边有增加的功能
201楼
2023-03-07 16:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小周 发表的提问：
老师以前年度损益调整怎么导入呀
你好，以前年度损益调整是个科目
202楼
2023-03-08 15:58:44
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小周：回复郭老师 要怎么导入企业所得税季报
2023-03-08 16:48:43
郭老师：回复小周你好，直接填写不了吗
2023-03-08 17:08:12
小周：回复郭老师 嗯。灰的
2023-03-08 17:22:41
郭老师：回复小周你的数据准备区是什么样的 你们都是导入不是直接填写？
2023-03-08 17:44:07
小周：回复郭老师 嗯
2023-03-08 18:06:56
小周：回复郭老师 导不进
2023-03-08 18:19:53
郭老师：回复小周你好，点开明细看下的，
2023-03-08 18:49:53
小周：回复郭老师 明细里面什么都没有
2023-03-08 19:09:15
郭老师：回复小周数据读取里面看下呢
2023-03-08 19:26:47
小周：回复郭老师 什么都没有
2023-03-08 19:50:51
郭老师：回复小周切换报表里面看下
2023-03-08 20:11:38
小周：回复郭老师 没有
2023-03-08 20:24:18
郭老师：回复小周你那么不是已经填写了 你点修改
2023-03-08 20:48:44
小周：回复郭老师 第一个没有填写，点修改进去做的就是
2023-03-08 21:03:00
郭老师：回复小周点进去是需要自己填写的嘛
2023-03-08 21:23:17
小周：回复郭老师 灰的呀不能填写
2023-03-08 21:52:36
郭老师：回复小周上个季度怎么申报的
2023-03-08 22:19:43
小周：回复郭老师 就是没有导入。直接申报的
2023-03-08 22:44:02
郭老师：回复小周你看下位置是不错了，没见过所得税有导入的，
2023-03-08 23:03:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 双飞雁 发表的提问：
老师好！以前年度损益调整，借贷平衡了，做损益表时放哪里呢？
你好，以前年度损益调整，在资产负债表的未分配利润栏次体现，不在当年利润表体现的 
203楼
2023-03-08 16:13:10
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 147 发表的提问：
老师你好！请问下，以前年度损益调整，借贷方向是怎样的？搞不清
以前年度损益调整的主要账务处理。 (一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 (二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记应交税费--应交所得税等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 (三)经上述调整后，应将本科目的余额转入利润分配--未分配利润科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记利润分配--未分配利润科目;如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
204楼
2023-03-08 16:32:51
全部回复
147：回复玲老师 不太看得懂，是借方记减少，贷方记增加吗？还是反的
2023-03-08 16:51:42
玲老师：回复147您好 这是人过渡的科目 可借可贷 你就是把要调整的损益科目换成这个科目就对 然后在反方向把这个科目结转到未分配利润
2023-03-08 17:06:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
待处理财产损益和以前年度损益调整区别
待处理财产损益一般是核算盘亏或盘盈的业务 以前年度损益调整是对以前年度发生的会影响损益业务的调整
205楼
2023-03-08 16:59:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 微笑的飞鸟 发表的提问：
你好，以前年度损益调整在哪里可以查到这个是怎么算出来的
就是你需要调整的金额 没有这个科目的话就直接进未分配利润科目
206楼
2023-03-09 15:39:58
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ Like12 发表的提问：
以前年度损益调整应该填在哪里
你好，有些报表确实没有以前年度损益调整这个科目填的地方，如果是税务申报表你可以不填，因为这个科目不影响利润总额。
207楼
2023-03-09 15:56:47
全部回复
Like12：回复小祝老师 老师，上吗的支付其他筹资活动有关的现金应该填在哪里
2023-03-09 16:34:55
小祝老师：回复Like12你是问的现金流量表吗？你有几个字打的我不知道是什么意思了，(*^▽^*)
2023-03-09 16:59:23
Like12：回复小祝老师 不好意思是，我这个是利润表，如果一定要把以前年度损益调整填进去的话可以放在利润分配项目下面其他调整因素吗
2023-03-09 17:19:35
小祝老师：回复Like12那只能这样了，不然调到前面会影响所得税。
2023-03-09 17:30:28
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
请问以前年度损益调整登帐的时候怎么登帐
你好，为以前年度损益调整科目单独高立一个帐页，有发生时登记就行
208楼
2023-03-09 16:24:30
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瑞瑞老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
老师第五题为什么不用从以前年度损益调整，不是19年发生的吗
同学，成本转公允模式差额冲留存收益，即使是19年发生的，调的也是留存收益。
209楼
2023-03-09 16:44:55
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有有爱：回复瑞瑞老师 那有递延所得负债为什么不提现所得税费用呢
2023-03-09 17:10:26
瑞瑞老师：回复有有爱这里的递延所得负债不体面在所得税费用上，同学，再有新的问题，请重新发起提问哦，会有老师帮忙解答的
2023-03-09 17:23:57
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 烂漫的西装 发表的提问：
中级实务考试一道大题考的以前年度损益调整，把调整两字忘记了是不是15分的大题一分都不给
你好，不会的，一般就是扣个一两分的，分录
210楼
2023-03-09 16:59:59
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