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调整以前年度损益会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，2020年12月份的工资计提了没发，到2021年1月份才发，这样的话到2021年底12月份要做以前年度损益调整吗？ 以前的会计做了调整，这样可以吗？
你好 ；  1月发 2月报；  你12月没有做计提吗   
286楼
2023-04-12 15:14:40
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琴：回复meizi老师 计提了，就是2020年12月先计提了，工资到2021年1月份才发，所以2021年12月做了一个以前年度损益调整的会计分录可以吗
2023-04-12 15:35:22
meizi老师：回复琴 你好；    计提了就 正常报分录 即可。   只做发放分录。 不涉及 以前年度损益调整   
2023-04-12 15:45:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 000 发表的提问：
@郭老师 什么时候用以前年度损益调整，什么时候直接计入当期损益？
你好，你调整以前年度损益调整类的科目，用以前年度损益调整。
287楼
2023-04-12 15:38:23
全部回复
郭老师：回复000如果是调整今年的，可以记到当期损益。
2023-04-12 16:01:55
000：回复郭老师 假设去年8月份的社保搂提了，今年汇算清缴以后，我发现了，用哪个科目呢？
2023-04-12 16:25:41
郭老师：回复000以前年度损益调整，建议 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬。
2023-04-12 16:35:57
000：回复郭老师 只要发现以前年度的错误，涉及损益类的，不管过了几年，都用以前年度损益调整吗？还用调整错误年度的财务报表吗？
2023-04-12 16:58:20
郭老师：回复000用以前年度损益调整做事不错，但是之前的财务报表不用修改。
2023-04-12 17:18:05
000：回复郭老师 谢谢郭老师
2023-04-12 17:42:30
郭老师：回复000不用客气 工作愉快
2023-04-12 17:54:50
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 安心 发表的提问：
发现17年有几笔录错会计分录，现在是18年3月12日，是反结账直接改好还是需要经过“以前年度损益调整”科目调整？
你好,通过以前年度损益调整科目调整的.
288楼
2023-04-12 15:53:58
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安心：回复陈静老师 谢谢老师
2023-04-12 16:20:30
陈静老师：回复安心你好,不用客气,学习愉快.
2023-04-12 16:44:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
去年12月的暂估，现在冲回，怎么做分录？原分录红冲，还是通过以前年度损益调整
有涉及损益没，有就用以前年度损益调整
289楼
2023-04-13 15:15:51
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 万灵丹 发表的提问：
老师你好，去年的费用，做了账，今年支付，没有以前年度损益调整，怎么做分录啊
您好，那您在今年用以前年度损益调整
290楼
2023-04-13 15:41:15
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万灵丹：回复小林老师 没有这个科目
2023-04-13 16:07:55
万灵丹：回复小林老师 用的小企业会计准则，
2023-04-13 16:25:02
小林老师：回复万灵丹您好，那您直接用未分配利润
2023-04-13 16:51:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小科 发表的提问：
上年成本计少了，工资少了，怎么通过以前年度损益调整去做分录？具体的分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；库存商品 应付职工薪酬等科目
291楼
2023-04-13 15:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，3月份调整应付工资，少计提，还要以前年度损益调整吗
你好，这个少计提是什么时候的工资少计提了？
292楼
2023-04-16 17:05:49
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上善若水：回复邹老师 是2016和2017年的，有可能是多计提了，应付职工薪酬现在贷方有余额，因为18年汇算清缴时没有调整
2023-04-16 17:28:40
邹老师：回复上善若水你好，需要通过以前年度损益调整科目核算 多计提了就冲销，少计提了就补计提
2023-04-16 17:47:50
上善若水：回复邹老师 分录应该怎么做，是跨年的帐，又是新建的账套，以前计提的不在现在的账套里面
2023-04-16 18:06:46
邹老师：回复上善若水你好 多计提了就冲销，借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整 少计提了就补计提，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬
2023-04-16 18:29:56
上善若水：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-16 18:42:20
邹老师：回复上善若水不客气，祝你周末愉快！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-16 18:55:20
上善若水：回复邹老师 未分配利润也要调整吧
2023-04-16 19:13:33
邹老师：回复上善若水你好，是的，需要调整未分配利润数据的
2023-04-16 19:35:02
上善若水：回复邹老师 把以前年度损益平掉，未分配利润增加了
2023-04-16 19:46:58
邹老师：回复上善若水你好，未分配利润可能增加，也可能减少的
2023-04-16 20:08:19
上善若水：回复邹老师 因为应付工资是在贷方
2023-04-16 20:31:29
邹老师：回复上善若水你好，如果是这个分录，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 那冲平是未分配利润计入借方才是，表示减少的
2023-04-16 20:59:20
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 敏 发表的提问：
老师，附件调整，这本是2021年要调整，现在只能在今年调整，分录就是以下截图给您的，损益类科目用以前年度损益调整代替，如何做，那些是损益类科目要用以前年度换益调整？
您好，就是利润表科目用以前年度损益调整
293楼
2023-04-16 17:27:56
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
以前年度损益调整计提税金计提的多了，还用以前年度损益调整冲回吗？会计分录是什么？
您好，1是的，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交增值税（红字）
294楼
2023-04-16 17:41:39
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
是不是只要跨年发生的损益类都去以前年度损益调整
你好， 是的。
295楼
2023-04-16 17:48:13
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ ???? 桃桃???? 发表的提问：
老师，请问有纳税调整的，是不是要通过以前年度损益调整科目做分录呢
你好，是需要的啊学员
296楼
2023-04-16 17:56:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李佳 发表的提问：
跨年冲销上年多计提的工资要不要通过以前年度损益调整？
是的
297楼
2023-04-17 15:08:13
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 胡小依 发表的提问：
上年度没有计提年终奖，但今年2月份发放了需不需要补提，通过以前年度损益调整
需要， 通过吧
298楼
2023-04-17 15:26:29
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胡小依：回复袁老师 您好，老师，分录如何做？
2023-04-17 15:54:59
袁老师：回复胡小依借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬
2023-04-17 16:11:37
胡小依：回复袁老师 我做的分录如下： 补提时：借：以前年度损益调整 贷：应付工资；发放时，借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整，借：应付工资，贷：银行存款。是否准确，请老师指点
2023-04-17 16:25:06
袁老师：回复胡小依可以正确
2023-04-17 16:54:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A陌 发表的提问：
老师，您好，我去年多计提的房屋租金，怎么转出做以前年度损益调整
您好，把您去年多做的那笔分录发来看一下
299楼
2023-04-17 15:47:59
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A陌：回复玲老师 借：长期待摊费用—房屋租金 借：银行存款 借：主营业务成本 贷：长期待摊费用—房屋租金
2023-04-17 16:00:19
玲老师：回复A陌您好，如果多记提了，就把第一笔分录红冲就可以，金额是多记的金额，
2023-04-17 16:28:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 火炎炏焱 发表的提问：
以前年度的借款利息没有计提过，19年付了全部利息，现在审计要调增，请问老师，这部分钱做调增好还是改下12月账做成以前年度损益调整好？分别对公司有什么影响？
你这个跨多少年这个，你这个19年的这个本年的利息这个不需要纳税调增，只有之前的你做19年费用需要纳税调增，还是有就是这个19年付了全部利息 19年之前的做以前年度损益调整，不能影响本年的利润
300楼
2023-04-18 15:41:59
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maize老师：回复火炎炏焱1 你做19年费用，这个以前年度损益做19年费用，就汇算清缴纳税调增，2 ，你账上做以前年度损益调整，就不需要纳税调增
2023-04-18 16:31:56
maize老师：回复火炎炏焱你看你们做账咋做的这个，企业会计准则正规是做以前年度损益调整这个
2023-04-18 16:51:54
火炎炏焱：回复maize老师 19年付了全部利息，19年之前的做以前年度损益调整
2023-04-18 17:03:43
火炎炏焱：回复maize老师 是17年的借款一直没计提利息
2023-04-18 17:31:42
火炎炏焱：回复maize老师 那么老师，这两种方式，哪个更好些，对公司的影响是否一样？
2023-04-18 18:00:22
maize老师：回复火炎炏焱企业会计准则，19年之前的做以前年度损益调整， 小准则才可以直接做费用，这个根据你准则选择的，小准则直接做费用汇算清缴纳税调增，企业会计准则，这个不影响19年汇算清缴
2023-04-18 18:19:41
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