学员您好，少提了工资现在做补提就好了

是的。通过应付职工薪酬科目中转也更方便统计福利费的使用额度。

这个是必须用应付工资科目过渡一下。

1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

老师在新会计准则下计提企业社保费，能用应付职工薪酬这个科目吗？具体的分录是怎么样的

你好 工资应该是计入成本的。 你们食堂是单独做账的不

使用小企业会计准则，冲销以前年度涉及损益的，是要使用利润分配--未分配利润科目的。

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷以前年度损益调整

你好，借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积