 Nov.：回复maize老师 借：管理费用-职工教育经费吗？

maize老师：回复 Nov.要是这个员工对应工资做管理费用 那你这个一级就做管理费用

 Nov.：回复maize老师 好的，意思是这个也算作职工工资里面，要交税是吧

maize老师：回复 Nov.这个不需要交个税，你做可以抵扣企业所得税

 Nov.：回复maize老师 好的

maize老师：回复 Nov.这个是做管理费用/销售费用职工教育经费，贷应付职工薪酬

小甩：回复吴少琴老师 好的，谢谢

小甩：回复吴少琴老师 借：管理费用-培训费，贷：库存现金？ 这样吗？

吴少琴老师：回复小甩借：管理费用-培训费，贷：库存现金？ 这样吗？ 是的

小甩：回复吴少琴老师 哪种情况下需要先计提呢？

吴少琴老师：回复小甩培训费不需要计提，或者你通过应付职工薪酬-培训费过度一下

直率的溪流：回复会计学堂陈老师 老师，您好，我们公司是人员参加完培训直接回来报销的，还需要计提吗

斯文的皮带：回复朴老师 老师，不对啊，我照您这么写才得零点几分，满分五分

朴老师：回复斯文的皮带你写上数据了没有呢？ 借管理费用　借进项贷应付职工薪酬－职工教育经费 借应付职工薪酬－职工教育经费贷银行存款

斯文的皮带：回复朴老师 写上了，上面是库存现金付的钱，我也改成库存现金了，但是才得二点几分

朴老师：回复斯文的皮带你看下答案，实际中这个分录是对的哦

斯文的皮带：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复斯文的皮带实际工作中我们就是这样做分录的

斯文的皮带：回复朴老师 那结转工资费用怎么做分录呢

朴老师：回复斯文的皮带结转的，也就是计提的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

沙晓玲：回复邹老师 谢谢老师

沙晓玲：回复邹老师 老师您好，如果不计提的，会计分录是不是这样，借管理费用——职工教育经费，贷现金

邹老师：回复沙晓玲你好，不计提就是这样做分录，借管理费用——职工教育经费，贷；库存现金

沙晓玲：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复沙晓玲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

点点：回复QQ老师 借:管理费用-职工教育经费 贷:应付账款 可以吗

QQ老师：回复点点你好！可以这样操作