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税后利润弥补亏损会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
我2020年亏损23万，纳税调增（业务招待费）1万多后仍为亏损21万多，2021年一季度盈利15万，一季度弥补亏损15万后，季报的资产负债表的期初与期末的未分配利润怎么填？期初填-23万还是-21万？2021年还要做会计分录吗？会计分录不会做
这个是按账上亏损，这个是调表，不需要调账，年初还是按账上，亏损23万
226楼
2023-03-14 16:20:13
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 害怕的哈密瓜，数据线 发表的提问：
当年实现的利润弥补亏损时会计处理如何做？
企业用利润弥补亏损，在会计上无需专门作会计分录。
227楼
2023-03-14 16:31:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 111 发表的提问：
关于弥补以前年度亏损的问题 如果不需要分录，报表的利润分配和弥补亏损明细表里的数字就不一样了
你好，这两个数据本来就不一样的 一个是会计上的亏损 一个是税法上的亏损
228楼
2023-03-14 16:47:59
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111：回复邹老师 就是不需要做账务处理？
2023-03-14 17:13:47
邹老师：回复111你好，是的，弥补亏损账面上是不需要做分录的
2023-03-14 17:43:41
111：回复邹老师 那调整的职工薪酬在当年仍是亏损，也不需要做会计分录？
2023-03-14 18:11:57
邹老师：回复111你好，是的，不需要做分录的
2023-03-14 18:39:15
111：回复邹老师 老师，还有个问题，我第一次在外地预缴增值税和地税，我的会计分录做的不知道对不对。您帮我看戏
2023-03-14 19:03:00
邹老师：回复111你好，预交税款做这个分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 贷；银行存款
2023-03-14 19:30:09
111：回复邹老师 预缴里有印花税，企业所得税，个税（企事业），这些要单独做出来的吧
2023-03-14 19:54:10
邹老师：回复111你好，是的，不同税款分别设置不同明细核算就是了
2023-03-14 20:08:43
111：回复邹老师 那附件做的是对的吧？
2023-03-14 20:37:20
邹老师：回复111你好，分录是正确的
2023-03-14 20:48:35
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 唐 发表的提问：
老师，我2019年的利润可以弥补2018年的亏损吗
你好，可以弥补的
229楼
2023-03-15 15:47:48
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唐：回复王晶老师 那我2019做所得税汇算的时候就直接可以弥补哟
2023-03-15 16:05:47
王晶老师：回复唐是的呢，可以弥补的呢
2023-03-15 16:24:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
。前三年亏损，16年有利润，现在我要弥补前三年的亏损，是该填在哪里呢？
您好，是季报表，还是年度汇算清缴表啊？如果是前者，直接填写到弥补以前年度亏损栏，如果是后者，填写弥补以前年度亏损明细表。
230楼
2023-03-15 16:10:49
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秋秋妹：回复王雁鸣老师 老师帮我看下，就是这个情况
2023-03-15 16:33:40
王雁鸣老师：回复秋秋妹您好，这个是年度汇算清缴的报表，您截图不完整啊。
2023-03-15 16:45:08
秋秋妹：回复王雁鸣老师 老师你再看下这个呢
2023-03-15 17:14:14
王雁鸣老师：回复秋秋妹您好，我看您填写的表，是对的。
2023-03-15 17:29:30
秋秋妹：回复王雁鸣老师 @王老师提示不对呀
2023-03-15 17:51:11
王雁鸣老师：回复秋秋妹您好，您把下面图片中的，3320.35填写到下一行，12745.14填写到下两行，再试试。
2023-03-15 18:12:23
秋秋妹：回复王雁鸣老师 老师还是不行啊
2023-03-15 18:28:09
王雁鸣老师：回复秋秋妹您好，我看的有点明白了，5678列都是0，怎么样？第2列第6行的数据是自动出来的吧。
2023-03-15 18:47:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 曼^O^妮 发表的提问：
上一年度的利润亏损，什么时候可以弥补
下年汇算时候就可以弥补的
231楼
2023-03-15 16:20:57
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曼^O^妮：回复袁老师 这张表上弥补以前年度亏损这栏，自动出来的利润 就改成0是吗
2023-03-15 16:33:57
袁老师：回复曼^O^妮是的
2023-03-15 16:52:45
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 温柔的果汁 发表的提问：
第二季度有利润，先弥补本年上季度亏损，还是弥补上年亏损
你好，先弥补上年亏损，再弥补上季度亏损。
232楼
2023-03-15 16:47:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
当年有利润，弥补往年亏损后不需要缴所得税，往年可弥补亏损转回有做分录，借：所得税费用100万，贷：递延所得税资产100万，这个借方的所得税费用在利润表怎么列示
同学你好  利润表中的所得税费用，是所得税费用科目的借方金额发生额累计
233楼
2023-03-16 16:03:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ lmc 发表的提问：
老师，2020年是亏损的，2021年是盈利，那弥补之前年度亏损要做分录吗？我计提2021年所得税，但缴纳的所得税是弥补亏损后的，那这里差额怎么做分录，还是等所得税清算后再调整分录了，分录是怎么做的
你好，弥补亏损不需要做分录的，你计提了没有缴纳是这个意思吗？
234楼
2023-03-16 16:11:09
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郭老师：回复lmc现在红冲就可以的，借应交税费贷利润分配未分配利润。
2023-03-16 16:40:42
lmc：回复郭老师 那就是我12月多计提的，在一月做这个分录是吗？还是说等我所得税汇算时再调整了？
2023-03-16 17:05:19
郭老师：回复lmc好，现在就可以调整。
2023-03-16 17:28:22
lmc：回复郭老师 那我所得税汇算要调增不是要再交吗？那就是放一月调？
2023-03-16 17:48:43
郭老师：回复lmc对的是的，是这么做的。
2023-03-16 18:02:48
lmc：回复郭老师 那就是五月再做分录，现在一月先调？
2023-03-16 18:27:20
郭老师：回复lmc五月份一月份都可以的，自己选择。
2023-03-16 18:46:46
lmc：回复郭老师 哦哦，好的
2023-03-16 19:06:08
郭老师：回复lmc不用客气，工作愉快。
2023-03-16 19:22:20
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 昕昕 发表的提问：
老师，请问弥补上年度亏损怎么弥补的，比如上年亏损3万，已经汇算清缴，这个季度利润有2万，是弥补2万吗？剩下的1万以后有利润还可以弥补吗？
你好，上年亏损的，在今年第二季度预缴所得税弥补
235楼
2023-03-16 16:17:29
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昕昕：回复蝴蝶老师 如果第二季度弥补一部分，剩余第三季度就不可以弥补了吗？
2023-03-16 16:38:47
蝴蝶老师：回复昕昕你第二季度申报所得税的时候是根据你1到6月的利润进行弥补的不单单是第二季度
2023-03-16 16:51:34
昕昕：回复蝴蝶老师 利润的本年累计数的意思是吧？那如果1-6月份利润是2万，上年亏损是是3万，弥补了以后还有1万等到下一季度本年累计还有利润可以弥补吗
2023-03-16 17:20:58
蝴蝶老师：回复昕昕你好，可以弥补的呀，能弥补以后的5年的
2023-03-16 17:39:49
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
简明扼要:汇算时，对上年的业务招待费按年度收入的千分之5计算，对应纳税所得额调增，填在汇算申报中"以前年度亏损弥补额"栏中，得出"可结转以后年度弥补的亏损合计"数，这样的话，这个"亏损合计数"就与会计账及利润分配表中"利润分配_未分配利润"数字不相符了，是不是要做相关的会计分录调整相符？如何做分录？
业务招待费只填纳税项目调整明细表的，怎么填在汇算申报中以前年度亏损弥补额栏中？
236楼
2023-03-16 16:44:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 319800380 发表的提问：
弥补以前年度亏损，怎么做会计分录
一、用本年利润进行弥补 借：本年利润 贷：利润分配一未分配利润 二、用盈余公积进行弥补 借：盈余公积 贷：利润分配--其他转入
237楼
2023-03-19 18:08:05
全部回复
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好同学，弥补以前年度亏损不需要做分录的。
238楼
2023-03-19 18:26:34
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 灵巧的小蝴蝶 发表的提问：
利润分配的去向包括弥补亏损吗
您好，您这个是什么意思。
239楼
2023-03-19 18:55:03
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 乐橙 发表的提问：
老师您好:提取盈余公积是按本年税后利润计提还是按弥补去年亏损后利润计提？
你好，按弥补了之前年度会计上的亏损后的净利润
240楼
2023-03-19 19:02:16
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