颜：回复邹老师 老师！不能用本年利润充减吗？

邹老师：回复颜你好，不需要，只是填表弥补

颜：回复邹老师 那就是说，我的明细帐里的未弥䃼亏损一直要结转下年？

邹老师：回复颜是的

默默：回复小云老师 那净利润交所得税的时候已经弥补亏损了，计提盈余公积还是要弥补亏损吗？

小云老师：回复默默各是各，互不相关。

默默：回复小云老师 那老师有相关知识点吗？我没有找到关于计提盈余公积弥补亏损的

小云老师：回复默默盈余公积按弥补以前年度亏损后的金额计提

梦琦：回复邹老师 是不是填上年未分配利润的借方余额？

邹老师：回复梦琦是所得税汇算清缴的弥补亏损明细表结转以后年度弥补的亏损金额

梦琦：回复邹老师 去年的还没汇算的该填哪个余额呢？

邹老师：回复梦琦按只能是上年的净利润数据了

蓝色星空：回复袁老师 在第三季度不是已经弥补过了？为什么还会再带出来？

蓝色星空：回复袁老师 老师，你帮我算一下，去年亏损27万，第三季度交了企业所得税8万，第四季度利润累计金额是200万，我们第四季度还需缴纳多少企业所得税？

袁老师：回复蓝色星空200-27=173,173*25%=43.25,43.25-8=35.25

蓝色星空：回复袁老师 老师，第三季度是弥补亏损后交了8万的所得税，第四季度需要交所得税还是像您算得这样吗？

袁老师：回复蓝色星空是的

蓝色星空：回复袁老师 因为第三季度已经弥补过了亏损，第四季度利润总额累计数是正数，填入后，弥补以前年度亏损一栏，还是会自动带出去年的亏损，是吗？

袁老师：回复蓝色星空是的

甜果果：回复邹老师 那弥补亏损是在哪里填数据？利润表有显示？

邹老师：回复甜果果你好，弥补亏损在季度所得税申报表填写 利润表不会体现弥补亏损的

甜果果：回复邹老师 我接了一家账，他利润表期末数是6965 但是年初未分配利润又有了-139 我录入期初时 导致利润表期末未分配利润变成6826 跟利润表6965就不一样了

甜果果：回复邹老师

甜果果：回复邹老师

邹老师：回复甜果果你好，利润表是发生额 资产负债表是期初，期末数据 期末未分配利润=期初+利润表净利润本年累计

甜果果：回复邹老师

甜果果：回复邹老师 最后第二个是利润表 最后一个是资产负债表

邹老师：回复甜果果你好，利润表是发生额 资产负债表是期初，期末数据 期末未分配利润=期初+利润表净利润本年累计，符合这个勾稽关系就可以

甜果果：回复邹老师 第一个是期初录入

邹老师：回复甜果果你好 期末未分配利润=期初+利润表净利润本年累计，符合这个勾稽关系就可以

甜果果：回复邹老师 你到您看看我发的

邹老师：回复甜果果你好，看到你所发是图片 期末未分配利润=期初+利润表净利润本年累计，符合这个勾稽关系就可以

甜果果：回复邹老师 可是试算平衡不平 因为他跟利润表不符合

邹老师：回复甜果果你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系吗 期末未分配利润=期初+利润表净利润本年累计 如果符合，试算平衡表是不会不平的

甜果果：回复邹老师

甜果果：回复邹老师 这里一直不对

邹老师：回复甜果果你好，你录入期初数据的时候，本年利润期初数应当按0录入

甜果果：回复邹老师 按0？那本年利润期初应该是10月底的净利润？ 那未分配利润填多少啊？

邹老师：回复甜果果你好，期初是年初数，而不是10月底的数据 未分配利润期初数按上年期末未分配利润数据填写

甜果果：回复邹老师 我这个录入时 有个期初 也有个年初

甜果果：回复邹老师

邹老师：回复甜果果你好，只需要录入年初数 如果本年有发生的，录入本年累计借方，累计贷方就可以了

甜果果：回复邹老师 本年累计借贷方录入后跟利润表期末数字一样 但是跟资产负债表期末未分配利润就不一样了

邹老师：回复甜果果你好，资产负债表期末未分配利润=年初未分配利润+本年累计贷方-本年累计借方，怎么会不一样呢

甜果果：回复邹老师 因为有个年初-139所以跟利润表净利润不一样了

邹老师：回复甜果果你好，年初数录入到年初数栏次，然后录入本年累计栏次，这样并不会导致与利润表数据不一致啊

甜果果：回复邹老师 我试试

邹老师：回复甜果果好的，祝你学习愉快，工作顺利！

apple：回复田老师 17年一季度时我弥补了15年的亏损，16年汇算清缴时填弥补15年亏损多少？9千减7千后的余额？

田老师：回复apple16年你盈利多少？16年汇算清缴时填弥补15年亏损多少=15年亏损-16年盈利，和17年没有关系，

apple：回复田老师 16年盈利2万多，填弥补15年亏损9千？那我17年一季度弥补了7千多？那不是15年的亏损重复用了？

田老师：回复apple17年应该不可以弥补了，二季度报税时调一下

apple：回复田老师 报税时怎么调？

田老师：回复apple你去税局沟通一下，看看他可以给你更改一季度申报表吗

超人：回复张乐老师 老师，请问这是哪个法的规定吗？

张乐老师：回复超人是的，这个是法定的。

sunny：回复邹老师 @邹老师:我在报所得税时候需要弥补以前年度亏损，结果所得税就少交了，这样不需要做分录的吗

邹老师：回复sunny你好，是不需要做分录，按实际缴纳的所得税做计提所得税的分录就可以了

听话的芹菜：回复龙枫老师 与退货率有关的会计分录

听话的芹菜：回复龙枫老师 1. 甲公司为建造办公楼于2x17年1月1日发行3年期一般公司债券，发行价格为52 802.1万元，当日全部支付给承包商。债券面值为50 000万元，每半年付息一次，到期一次还本，半年期票面利率为3%，半年期实际利率为2%。办公楼于2x18年12月31日达到预定可使用状态。 要求:进行甲公司2x17年该应付债券的如下会计处理: (1) 2017年1月1日发行债券，取得价款; (2 分) (2) 2017年6月30日计息及支付利息; (3分)(3) 2017年12月31 日计息及支付利息; (3分)(4)计算2017年12月31日该债券的账面价值。

龙枫老师：回复听话的芹菜亲，请您一问一答哦，感谢您的提问，祝您生活愉快的