楠：回复李夏平老师 这样不会重复计算了利润了吗？

楠：回复李夏平老师 所有者权益里面已经包括了留存收益了，再加上利润不是重复了吗？

李夏平老师：回复楠资产=负债+所有者权益 收入-费用=利润

Bonnie：回复邹老师 请问这张表填的是正确的吗

Bonnie：回复邹老师 应付职工薪酬-工资40000 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 贷：应交税金-个人所得税 60 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他应收款-员工社保款 566.25 　 　 　 　  　 库存现金-人民币 39373.75， 借：管理费-社保900（单位部分） 贷：银行存款900 借：管理费用-福利费30 ：现金30 这个分录算入职工薪酬纳税纳税调整表，工资薪金支出是不是填4万 30 900

邹老师：回复Bonnie第一个问题，不正确 填4万

pp小妮子：回复maize老师 只填支付的工资？？？

maize老师：回复pp小妮子包括2019年计提这个2020年做2019年汇算清缴之前发的2019年工资，这个 。你这个2019年计提2020年发，那取得是应付职工薪酬工资 贷方金额

一七#为自己命名#：回复许老师 那如果问“企业利润是多少？”这里的“利润”是指?

许老师：回复一七#为自己命名#这个的话 一般指净利润 不过也不一定 还要结合语境的

123：回复张艳老师 那么汇算清缴表格里面账载金额和实际金额应该是一样的是吧

张艳老师：回复123如果计提的和实际发放的一致的话，两个数字就是一样的

123：回复张艳老师 工资薪金支出为什么需要纳税调增

张艳老师：回复123需要调整的情况是实际发放的工资比计提的数小

123：回复张艳老师 这样要纳税调增的啊？12月份计提的工资我们实际18年1月有发放的，没有办法补救吗

张艳老师：回复1231月份实际发放的去年12月份计提的工资是要计入所得税汇算清缴税前扣除的。

海之蓝：回复郭老师 1，可以根据这个应付职工薪酬明细吗？2，管理部门是否可以设置，管理费用\工资\基本工资，社保费，公积金，教育经费，

郭老师：回复海之蓝1.可以 2.可以安受益部门就行

? S.：回复许老师 那公司承担的员工那部分社保和公积金，填写在哪里呢？

许老师：回复? S.这个的话，会计上，本身是不需要，应付职工薪酬，过度的哦。 它就直接计入，管理费用的

? S.：回复许老师 公司部分的社保和公积金是需要走应付职工薪酬过的，员工个人承担的部分才不用

许老师：回复? S.不是的呀。 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 （计提） 借：其他应收款-个人社保 贷：银行存款 发放 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 借：管理费用-公司社保 贷：银行存款

? S.：回复许老师 你看你发的，计提社保的时候就计入应付职工薪酬了啊

许老师：回复? S.是记入呀，不过这个，是个人承担部分，记入哦

健忘的花瓣：回复思顿乔老师 本年累计是包含之前所有缴纳的所得税费用吗？也包含当期计提的所得税费用啊？

思顿乔老师：回复健忘的花瓣您好，是的，请问还有什么可以帮您

健忘的花瓣：回复思顿乔老师 明白了，谢谢

思顿乔老师：回复健忘的花瓣好的，祝您学习愉快，共同成长，谢谢

健忘的花瓣：回复思顿乔老师 如果账上未分配利润太高。可以提盈余公积吗？或者有没有别的好方法

思顿乔老师：回复健忘的花瓣您好，没有的，暂时放在账上，谢谢

春暖花开：回复maize老师 老师，招待费是按发生额的60%，或不含税收入的千分之五，哪个数低按哪个扣是吗？直接填业务招待费金额，表是不是就自动算出可以扣得金额了

maize老师：回复春暖花开是的，你填写汇算清缴表会自动扣除