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盈余公积弥补亏损会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 月 发表的提问：
请问用盈余公积弥补亏损还要补交企业所得税吗？
同学你好 这个需要的
136楼
2023-02-07 17:53:59
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小丫老师
职称：中级
5.00
解题: 0.02w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
（2）以盈余公积补亏 以盈余公积补亏时，分录如下： 借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润，请问盈余公积补亏是这样的吗
对的，就是分录就是这样的
137楼
2023-02-08 16:38:12
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问：法定盈余公积今，任意盈余公积积金都可以弥补亏损，转增资本，对吗？
你好同学是的同学没错的
138楼
2023-02-08 16:44:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
公司要注销，账上的盈余公积弥补亏损后剩于的部分可以直接分配给股东吗
您好，可以直接分配利润，最好未分配利润没有数额，否则要缴纳企业所得税
139楼
2023-02-08 17:14:12
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会丫头：回复暖暖老师 我们现在未分配利润都是在亏损
2023-02-08 17:40:47
暖暖老师：回复会丫头那没事的，不会缴纳企业所得税
2023-02-08 18:07:11
会丫头：回复暖暖老师 那我到时直接做分录借：盈余公积，贷：应付股利 第二步：借应付股利 贷：银行存款 是这样吗
2023-02-08 18:28:23
暖暖老师：回复会丫头还需要代扣代缴所得税的
2023-02-08 18:42:15
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 张 发表的提问：
盈余公积弥补亏损是什么时候做账，月末还是年末？还是随时都可以？有没有次数限制？
你好，随时都可以的。没有次数限制
140楼
2023-02-08 17:39:39
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张：回复汪晨老师 可以用未分配利润弥补亏损吗？分录是什么
2023-02-08 17:58:32
汪晨老师：回复张你好，税后利润弥补以前年度亏损是自动弥补，不需要做分录。只要正常将本年利润转入未分配利润即可。借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-08 18:23:52
张：回复汪晨老师 受疫情影响，我们公司现在亏损了，但是以前年度累计的有未分配利润。现在为了让报表好看点，可以用以前的未分配利润弥补今年的亏损不？
2023-02-08 18:46:24
汪晨老师：回复张你好，这个是可以弥补的，不需要做分录，这是必须在汇算清缴缴纳企业所得税时自动弥补的。当下不可以做调整的。
2023-02-08 19:09:32
张：回复汪晨老师 不是很明白
2023-02-08 19:28:16
汪晨老师：回复张简单的说，你现在亏损，不用任何调整。明年汇算清缴时，自动弥补亏损，
2023-02-08 19:54:43
张：回复汪晨老师 我现在亏损，上级单位不愿意，会处理人的，能不能通过未分配利润调下，最起码不亏损。
2023-02-08 20:19:48
张：回复汪晨老师 月底之前调就行
2023-02-08 20:38:08
汪晨老师：回复张你好，这个不能调的。
2023-02-08 21:04:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 光亮的黑裤 发表的提问：
老师您好！我们公司2018年盈利有计提盈余公积2000元，今年亏损，一定要用去年的盈余公积弥补今年的亏损吗？还是可直接计入未分配利润？
您好 直接计入未分配利润就好了
141楼
2023-02-08 17:53:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 李佳 发表的提问：
老师，弥补亏损是先用净利润还是盈余公积？
一般先用净利润来弥补亏损，后面在用盈余公积金
142楼
2023-02-09 17:22:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 轻松的草丛 发表的提问：
18年净利润400w，11年发生亏损3142万，12-17年分别实现利润200.300.400.500.600.600，17年应交所得税多少有，当年净利润结转分录以及法定盈余公积弥补亏损分录（10%），17年剩余多少没弥补亏损，1
11年的亏损 弥补五年，也就是16年弥补后，17年不再弥补了，17年按600万交税。
143楼
2023-02-09 17:48:12
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 默默 发表的提问：
老师，咨询一个问题 比如 今年年底是净利润100万，去年亏损2万，那计提盈余公积是按本年净利润100计提还是按弥补亏损后98万计提？盈余公积计提是弥补以前年底亏损后计提的吗？
你好，按弥补亏损后98万计提
144楼
2023-02-09 17:53:59
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默默：回复小云老师 那净利润交所得税的时候已经弥补亏损了，计提盈余公积还是要弥补亏损吗？
2023-02-09 18:04:49
小云老师：回复默默各是各，互不相关。
2023-02-09 18:23:34
默默：回复小云老师 那老师有相关知识点吗？我没有找到关于计提盈余公积弥补亏损的
2023-02-09 18:45:57
小云老师：回复默默盈余公积按弥补以前年度亏损后的金额计提
2023-02-09 19:14:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
公司2015年度盈利，提取了法定盈余公积金，然而2016年大亏，2015、2016年累计利润为负数，用法定盈余公积弥补亏损吗？还是可以不变更，用以后年度的利润弥补亏损，实现盈利后继续提取法定盈余公积金？另外如果2017年利润1500万，弥补以前年度亏损1200万，那么提取法定盈余公积金的基数是1500万还是300万？谢谢
你好，可以用法定盈余公积弥补亏损的，但是弥补是以前年度，而不是对之后难度的亏损进行弥补 16年的亏损需要用以后年度的盈利弥补亏损，弥补亏损之后仍然是盈利才需要计提盈余公积的 按300万计算提取盈余公积的
145楼
2023-02-12 18:39:26
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 清新 发表的提问：
老师，资本公积和盈余公积都可转增资本和弥补亏损吗？
你好，资本公积可转增资本，不可弥补亏损 盈余公积可转增资本和弥补亏损
146楼
2023-02-12 18:58:05
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢喜的苗条 发表的提问：
去年亏损了，今年盈利了，提盈余公积要先弥补完以前亏损的金额剩余的再提取还是今年盈利多少就按多少提呢
你好，提盈余公积是按补完以前亏损的金额剩余数提取
147楼
2023-02-12 19:09:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 咪丫米 发表的提问：
我用盈余公积弥补今年的亏损，请问怎么登手工总帐
借:盈余公积 贷:利润分配--盈余公积补亏 借:利润分配--盈余公积补亏 贷:利润分配--未分配利润
148楼
2023-02-12 19:24:49
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—弥补以前亏损 —提取法定盈余公积 —提取任意盈余公积 —应付股利 这个分录对不？
你好，利润分配可以这样处理 1、企业用盈余公积弥补亏损: 借:盈余公积 贷:利润分配-－盈余公积补亏 2、提取盈余公积: 借:利润分配-－－提取法定盈余公积 -－－提取任意盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 -任意盈余公积 3、应分配给股东的库现金股利或利润: 借:利润分配-应付普通股股利 贷:应付股利 4、外商投资企业利用利润归还投资: 借:利润分配-利润归还投资 贷:盈余公积-利润归还投资 5、外商投资企业从净利润中提取职工奖励及福利 基金: 借:利润分配-提取职工奖励及福利基金 贷:应付职工薪酬 6、经批准分派股票股利: 借:利润分配-转作股本的普通股股利 贷:股本(股票面值) 资本公积-股本溢价(实际发放的股票股利金额与股票面值总额的差额) 7、根据股东大会或类似机构批准的利润分配方案，调整批准年度会计报表相关项目的年初数: 调整增加的利润分配 借:利润分配-未分配利润 贷:盈余公积 调整减少的利润分配 借:盈余公积 贷:利润分配-未分配利润 8、按规定用税前利润归还各种借款: 借:利润分配-归还借款的利润 贷:盈余公积-任意盈余公积 9、按规定留给企业的单项留利: 借:利润分配-单项留用的利润 贷:盈余公积-任意盈余公积 (三)结转全年利润(或亏损) 1、年度终了，企业将全年实现的净利润，自本年利润科目转入利润分配科目: 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 如为净亏损，作相反的 会计分录。 2、年末，将利润分配科目下的其他明细科目的余额转入未分配利润明细科目: 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积 -提取任意盈余公积 -提取储备基金( -提取企业发展基金 -提取职工奖励及福利基金 -利润归还投资) -应付现金股利或利润 -转作股本的股利 -利润归还借款 -单项留用的利润 借:利润分配-其他转入 贷:利润分配-未分配利润
149楼
2023-02-12 19:30:00
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阳光：回复庄老师 利润分配在借方表示什么？借方是+，还是—？
2023-02-12 19:44:54
庄老师：回复阳光你好，利润分配借方表示本年未亏损，贷方表示实现未分配的利润。 　　利润分配，是将企业实现的净利润，按照国家财务制度规定的分配形式和分配顺序，在企业和投资者之间进行的分配。 　　利润分配——未分配利润”账户的贷方期末余额反映累计的未分配利润，借方期末余额反映累计的未弥补亏损。 贷方，为未分配利润；借方，为已分配利润 借方是已分配的利润或转入的亏损，贷方是转入的净利润。
2023-02-12 20:04:44
阳光：回复庄老师 头大了，怎么讲的这么复杂？
2023-02-12 20:30:35
庄老师：回复阳光你好，那个地方不明白
2023-02-12 20:47:25
阳光：回复庄老师 法定盈余公织，任意盈余公积各提取多少？
2023-02-12 20:58:51
庄老师：回复阳光法定盈余公积10%，任意盈余公积5%
2023-02-12 21:26:33
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ PENG＆ 发表的提问：
如果发生亏损难道不是先冲减资本公积然后才是盈余公积吗？这个还能跳过资本公积直接以盈余公积弥补亏损？
上一年度末（累计）未弥补亏损额，在5年内还未能弥补的，从第6年起只能用税后利润弥补，以体现企业作为自负盈亏的经济实体所应承担的经济责任。 　　（1）亏损弥补的顺序和来源如下 　　① 对于上年度末（累计）未弥补亏损（即“利润分配——未分配利润”账户的年初借方余额），在本年度应按照任意盈余公积、法定盈余公积的顺序补亏，但法定盈余公积不得低于注册资本的25%。 　　② 若任意盈余公积、法定盈余公积仍不足以弥补亏损，再用资本公积中的接受现金捐赠、拨款转入、外币货币资金折算差额等非准备项目补亏，但资本公积中的股本溢价、接受捐赠非现金资产准备、股权投资资金准备等项目不得用于弥补亏损。 　　③ 若上述项目仍不能弥补亏损，则用计提法定盈余公积金和法定公益金前的本年度（净）利润弥补亏损。
150楼
2023-02-13 17:16:00
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