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盈余公积弥补亏损会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 五岳 发表的提问：
弥补去年亏损是用盈余公积还是未分配利润？有顺序吗？
以前年度的亏损应该先用未分配利润弥补,再用盈余公积弥补。
151楼
2023-02-13 17:25:56
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五岳：回复张艳老师 利润分配账户借方登记当年净利润的分配，贷方登记盈余公积弥补的亏损。书上这句话为什么没有提未分配利润？
2023-02-13 17:50:10
张艳老师：回复五岳用税前利润弥补以前年度亏损，是不需要做分录的，结转分录自动抵减亏损了。 用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润。
2023-02-13 18:10:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蝶恋花 发表的提问：
老师，盈余公积补亏的会计分录
你好 “用盈余公积弥补亏损时，会计分录：企业用盈余公积弥补亏损时：借：盈余公积，贷：利润分配——盈余公积补亏。年末结转盈余公积补亏时：借：利润分配——盈余公积补亏，贷：利润分配——未分配利润。”
152楼
2023-02-13 17:41:59
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蝶恋花：回复玲老师 一般年末的时候才做盈余公积补亏的会计分录对吧？
2023-02-13 18:06:59
玲老师：回复蝶恋花您您 您好，是的，一般年末时做。
2023-02-13 18:19:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ miss u 发表的提问：
用税前利润弥补年初未弥补亏损提取盈余公积应该如何提取
同学您好， 如果年初有亏损，先补亏，再提取法定盈余公积。 如果弥补以前年度亏损后净利润为正数，才需要提取法定盈余公积。 本期盈利，但是累计亏损，不需要提取法定盈余公积。
153楼
2023-02-14 17:39:51
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 冷酷的面包 发表的提问：
盈余公积弥补亏损使利润分配减少而盈余公积转增资本为什么和利润分配没有关系，盈余公积不也是利润一部分吗
同学你好，留存收益是包括盈余公积和未分配利润，盈余公积不是利润的一部分。盈余公积弥补亏损分录：借盈余公积 贷利润分配-未分配利润，所以是利润分配增加，弥补之前的亏损。盈余公积转增资本，借盈余公积 贷实收资本/股本，这个过程利润分配没有变化。
154楼
2023-02-14 17:45:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡然的哑铃 发表的提问：
盈余公积补亏的会计分录解答
您好 借：盈余公积——法定盈余公积等 贷：利润分配——盈余公积补亏 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润
155楼
2023-02-14 18:09:18
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 瑾 发表的提问：
由于企业常年亏损且未使用盈余公积弥补，如果要弥补以前年度亏损的话，弥补至未分配利润不为负数即可还是要继续弥补？
比方说盈余公积全部用于弥补至0，未分配利润存在贷方余额
156楼
2023-02-14 18:20:59
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小黎老师：回复瑾您好，弥补以前年度亏损，只可以往后推5年，超过5年就无法弥补了。是根据汇算清缴调整后的数据为准，不是明细账的未分配利润
2023-02-14 18:35:07
瑾：回复小黎老师 是以前记账错了，把所有的利润都转到了盈余公积。现在要调回来 不做汇算清缴
2023-02-14 18:55:17
小黎老师：回复瑾您好，那就直接做相反的分录，但是要计提出一份每年计提的盈余公积
2023-02-14 19:12:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
单位年末本年利润贷方余额80700.21元，需要弥补以前年度亏损和计提盈余公积吗，分录怎么做
你好，以前年度有亏损就需要弥补 弥补亏损不需要做分录的
157楼
2023-02-15 17:27:52
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 蓝蓝天空 发表的提问：
先用进利润弥补亏损还是先用法定盈余公积？
先弥补亏损，后提取公积进行分配
158楼
2023-02-15 17:43:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 唯一眷念 发表的提问：
请问老师，弥补亏损，转增资本，提取盈余公积的分录分别是什么？麻烦解答一下。
1、弥补亏损不需要单独做分录，正负相抵的 2、比如盈余公积转增股本，借：盈余公积 贷：股本 3、提取盈余公积的分录 借：利润分配--提取盈余公积 贷：盈余公积
159楼
2023-02-15 17:53:59
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唯一眷念：回复张艳老师 谢谢老师，那股本是所有者权益类科目吗？
2023-02-15 18:19:47
张艳老师：回复唯一眷念是的，股本是所有者权益科目，是用于股份有限公司的，如果是有限责任公司的话，计入实收资本科目。
2023-02-15 18:34:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 独觞 发表的提问：
老师，公司在5年弥补亏损后盈利，我计提了盈余公积，但是资产负债表总未分配利润为负，那我计提盈余公积对吗？
你这个净利润这个是正数吗，
160楼
2023-02-19 18:49:54
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独觞：回复maize老师 净利润是正的
2023-02-19 19:03:44
maize老师：回复独觞那这个可以提取，按净利润 的10% 提取 达到注册资本50% 就不用提取了
2023-02-19 19:32:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 还单身的航空 发表的提问：
盈余公积补亏，连续5年税前利润补亏，用法定盈余弥补
你好，“盈余公积”，顾名思义，就是 企业 有盈余的情况下 才会有的 一块积累。 也就是说，一个企业的“资产负债表”上 不能同时出现“未分配利润”期末余额 是负数，而“盈余公积”期末余额 是正数（当然它 不可能有 负数余额）。 那你提的 第一个问题 就有结论了： 盈余公积 先补亏，然后才能 用 下年度的 税前利润 补亏。
161楼
2023-02-19 19:07:14
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 向未来进发 发表的提问：
计提法定盈余公积 发放股票股利 盈余公积转增资本 税后利润弥补亏损 老师，请帮忙写一下以上几个题的分录，谢谢
借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取盈余公积 借：利润分配-提取盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷:利润分配-股票股利 借：利润分配-股票股利 贷：股本 借：盈余公积 贷：股本/实收资本 最后一个，不用做分录的哦
162楼
2023-02-19 19:33:00
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向未来进发：回复许老师 老师，是不是，弥补亏损后再提盈余公积
2023-02-19 20:06:09
许老师：回复向未来进发嗯嗯，是这样计算，提取多少哈
2023-02-19 20:22:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 不理不理冰 发表的提问：
盈余公积是根据净利润的10% 提取 如果未分配利润亏损的话 是不是先弥补亏损 然后根据未分配利润的贷方余额提取盈余公积
你好，是的，是这样的
163楼
2023-02-20 16:03:26
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
2016年度账目盈余公积贷方13000，本年利润借方160000，利润分配贷方120000,2017年度第一季度公司盈利160000，可不可以弥补以前年度亏损，可以弥补多少？怎么做会计分录？
可以弥补，不用做会计分录。
164楼
2023-02-20 16:27:33
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桀骜不驯：回复方老师 可以弥补多少？是160000还是用160000-120000=40000？我16年年末没有将本年利润借方余额结转到利润分配里面，如果结转后利润分配就是借方40000.需不需要结转？
2023-02-20 17:03:11
方老师：回复桀骜不驯以盈利额为限进行弥补，弥补4万，需要结转 。
2023-02-20 17:26:22
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 金池? 发表的提问：
1可供分配利润的公式是什么？2 盈余公积补亏是属于其他转入吗？3：弥补之前利润亏损的分录是什么？
可供分配的利润 = 当年实现的净利润（或净亏损） + 年初未分配利润（或 - 年初未弥补亏 损） + 其他转入（如用盈余公积弥补亏损）
165楼
2023-02-20 16:51:07
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易 老师：回复金池?盈余公积补亏的分录是：借：盈余公积 贷:利润分配-盈余公积补亏 补亏后的分录是：借 利润分配-盈余公积补亏，非其他非其他转入
2023-02-20 17:12:10
易 老师：回复金池?弥补之前利润亏损，借本年利率贷利用分配未分配利润
2023-02-20 17:37:10
金池?：回复易 老师 如果不是用盈余公积补亏，是年初余额有亏损，要先补亏，才有可供分配利润，这里的补亏分录是怎么做？
2023-02-20 17:58:49
易 老师：回复金池?借本年利率贷利用分配未分配利润
2023-02-20 18:26:46
金池?：回复易 老师 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润，你写的是这个吗？？
2023-02-20 18:41:13
易 老师：回复金池?是的没错， 是这样的
2023-02-20 19:07:42
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