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城建税教育费附加会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚心的雪糕 发表的提问：
计算营业税金及附加1200元，其中城建税840元，教育费附加360元；会计分录
你好 借：税金及附加 贷：银行存款
46楼
2022-12-24 18:29:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ????Sonoa.あ 发表的提问：
缴纳增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加怎么做分录
同学 你好 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 借:应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税额——地方教育费附加 贷:银行存款
47楼
2022-12-24 18:54:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
这个会计分录应该怎么做（城建 水利建设 教育附加 地方教育附加 印花税的完税证明）
借税金及附加贷应交税费－城建 水利建设 教育附加 地方教育附加 印花税
48楼
2022-12-24 19:09:47
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
增值税340，计算城建税7%、教育费附加3%，地方教育附加2%，和分录怎么写
借：主营业务税金及附加 340*0.12 贷：应交税金-城建税 340*0.07 应交税金----教育费340*0.03 应交税金----地方教育附340*0.02
49楼
2022-12-24 19:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
城建税、教育费附加和地方教育费附加用不用每月计提？分录是怎样的
你好！如果你有要交这些税的时候才计提。借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等
50楼
2022-12-25 18:18:20
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小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:这些税是不是月度收入低于十万或是季度收入低于三十万就不用交？是直接不交吗还是需要去税局办理什么手续后才能不交？
2022-12-25 18:32:03
宋生老师：回复小鱼儿你好！是的。是有这样的优惠政策。可以直接不用交。 但是城建税没有这个优惠
2022-12-25 18:51:05
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税是不是每月得计提？可以直接做这样的分录吗？借:营业税金及附加-城建税，贷:银行存款！
2022-12-25 19:05:12
宋生老师：回复小鱼儿你好！城建税有增值税就要计提缴纳 不行。要计入贷方应交税费-应交城建税。
2022-12-25 19:18:43
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税的计税基础，销项减去进项后，抵免税额和减免税额还能减吗？是按应交未交的增值税为计税基础吗？
2022-12-25 19:32:42
宋生老师：回复小鱼儿你好！可以抵减的。你只按实际缴纳的增值税来做计税基础
2022-12-25 20:02:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 网海飞燕 发表的提问：
工会经费、印花税、城建税、教育费附加如何写分录？
您好，借：应交税费-应交印花税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应付职工薪酬-工会经费，贷：现金或者银行存款。
51楼
2022-12-25 18:38:54
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网海飞燕：回复王雁鸣老师 请问这些费用需要计提吗？
2022-12-25 18:58:56
王雁鸣老师：回复网海飞燕您好，需要计提的，计提时，借；税金及附加，管理费用-工会经费，贷：应交税费-应交印花税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应付职工薪酬-工会经费。
2022-12-25 19:21:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 何群 发表的提问：
城建税，教育费附加及地方教育费附加，水利基金怎么做分录?
您好 城建税，教育费附加及地方教育费附加 水利基金 计入税金及附加科目
52楼
2022-12-25 18:45:02
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何群：回复bamboo老师 百度上查计入应交税费，只有水利基金计入税金及附
2022-12-25 19:06:56
bamboo老师：回复何群借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——应交城市建设维护费 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应届生税费——水利基金
2022-12-25 19:36:26
何群：回复bamboo老师 作账财务软件里只有应交
2022-12-25 19:47:44
何群：回复bamboo老师 好的，谢谢您老师
2022-12-25 20:08:40
bamboo老师：回复何群不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-25 20:20:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
代扣各项税费： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴增值税税 　　应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款
53楼
2022-12-25 19:06:20
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dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
2022-12-25 19:27:33
暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算
2022-12-25 19:49:39
dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
2022-12-25 20:17:52
暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理
2022-12-25 20:45:31
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户_ph363367 发表的提问：
城里，城建税，教育费附加，地方教育附加分别是%多少？
您好分别是增值税消费税的 7% 3% 2%
54楼
2022-12-25 19:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蕊心 发表的提问：
您好 我这月多交了城建税、教育费附加 会计分录怎么做
您好 借：应交税费——城建税等 贷：银行存款 多交的 放在账上 等下期需要缴纳的时候少交 就可以了
55楼
2022-12-26 18:14:12
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
56楼
2022-12-26 18:29:31
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星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2022-12-26 18:49:26
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2022-12-26 19:01:58
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2022-12-26 19:12:30
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2022-12-26 19:23:29
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2022-12-26 19:39:45
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-26 20:04:47
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2022-12-26 20:15:09
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2022-12-26 20:37:20
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2022-12-26 20:54:37
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2022-12-26 21:23:53
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2022-12-26 21:41:05
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2022-12-26 21:52:00
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2022-12-26 22:04:39
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2022-12-26 22:22:04
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2022-12-26 22:37:23
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2022-12-26 22:59:12
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2022-12-26 23:10:53
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2022-12-26 23:23:47
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2022-12-26 23:52:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
实时缴税，缴纳印花税还有教育费附加地方教育附加城市维护建设税怎么做会计分录
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后支付借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款等。
57楼
2022-12-26 18:53:25
全部回复
5fsshz：回复宋生老师 印花税呢？
2022-12-26 19:14:02
宋生老师：回复5fsshz你好！印花税也是一样的。
2022-12-26 19:42:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
58楼
2022-12-26 19:01:58
全部回复
细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2022-12-26 19:27:41
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2022-12-26 19:55:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 阿娇 发表的提问：
老师，城建税、教育费附加、地方教育费、及水利基金都可以算税金及附加吗，缴纳时会计分录怎么做
你好，是的，都是附加税 借应交交税费-附加税 贷银行存款
59楼
2022-12-26 19:14:59
全部回复
阿娇：回复暖暖老师 计提的分录怎么做
2022-12-26 19:40:06
暖暖老师：回复阿娇借税金及附加 贷应交税费-附加税
2022-12-26 19:56:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伊一 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加分别是怎么计算的
纳税人根据当月应交的增值税及消费税（由于营改增后营业税已经取消，故流转税仅包含增值税和消费税），分别乘以当地城建税税率（7%或5%或1%）、教育费费率3%、地方教育费费率2%，得到当月应交的城建税、教育费附加、地方教育费附加。
60楼
2022-12-27 18:28:49
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