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城建税教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 默 发表的提问：
如果计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 全部会计分录
借；营业税金及附加 6 贷；应交税费-城建税 6
76楼
2023-01-03 18:59:58
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默：回复邹老师 怎么还是你啊 那减免的教育附加如何体现呢 你能认真点吗
2023-01-03 19:42:32
邹老师：回复默减免的教育费附加可以不用计提 如果你计提了，还是需要转入营业外收入 我的回答也是认真的
2023-01-03 19:54:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，如果没有预提，缴纳时直接做会计分录，这个会计分录要怎么做？
你好，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款
77楼
2023-01-04 18:08:06
全部回复
鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？
2023-01-04 18:24:40
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的
2023-01-04 18:36:43
鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？
2023-01-04 18:57:16
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的
2023-01-04 19:20:06
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？
2023-01-04 19:46:56
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的
2023-01-04 20:06:29
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？
2023-01-04 20:33:18
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-01-04 20:44:24
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？
2023-01-04 21:07:36
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊
2023-01-04 21:22:46
鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊
2023-01-04 21:45:27
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊
2023-01-04 22:13:08
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？
2023-01-04 22:43:04
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的
2023-01-04 22:56:29
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？
2023-01-04 23:26:28
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次
2023-01-04 23:48:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蕊妈 发表的提问：
请问没有计提城建税,教育费附加,实际缴款时如何做会计分录?
您好，实际交款时，借；应交税费-应交城建税，教育费附加，贷：现金或者银行存款。
78楼
2023-01-04 18:16:10
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
79楼
2023-01-04 18:26:30
全部回复
陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2023-01-04 18:49:51
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2023-01-04 19:11:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
交增值税，城建税，教育附加这些税，怎么做会计分录？
借；应交税费——应交增值税 ——城建税，教育附加 贷；银行存款
80楼
2023-01-04 18:36:10
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Lu.????：回复邹老师 应交税费-城建税 应交税费-增值税 不能分开两个录入吗？一定只能一个下面要分三级科目吗
2023-01-04 19:00:15
邹老师：回复Lu.????你好，分录是这样 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育附加 贷；银行存款
2023-01-04 19:26:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 独爱天使 发表的提问：
小企业会计准则城建，教育费附加应该怎么做分录
您好！借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。
81楼
2023-01-04 18:59:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！ 请问 城建税 教育费附加 地方教育费附加 三个附加税从发生到银行存款扣款会计分录怎么做？谢谢
同学你好 计提： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 等 缴纳： 借：应交税费-应交城市维护建设税 等 贷：银行存款
82楼
2023-01-05 17:31:46
全部回复
I SEE：回复钟存老师 老师好！ 增值税从发生到银行存款扣款会计分录又是怎么做的呢？谢谢老师
2023-01-05 17:46:44
钟存老师：回复I SEE增值税在购买货物的时候是借应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。销售的时候确认销项税是借银行存款贷应交税费应交增值税销项税额。然后结转的时候是借应交税费应交增值销项税额。贷应交税费应交增值税进项税额。贷应交税费未交增值税。缴纳的时候是借应交税费未交增值税。贷银行存款。
2023-01-05 18:04:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
我公司交地方教育税附加，教育费附加和城建税附加还有增值税，计提和缴纳时怎么做分录
你好 1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款
83楼
2023-01-05 17:40:13
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康乃馨：回复meizi老师 营业税金及附加是指那些税
2023-01-05 17:53:30
meizi老师：回复康乃馨你好 税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等
2023-01-05 18:19:51
康乃馨：回复meizi老师 地方教育附加和水利建设专项收入属于啥
2023-01-05 18:46:03
meizi老师：回复康乃馨你好 地方教育附加是计入税金及附加科目的 我上面没给你列举 水利建设基金也是计入税金及附加
2023-01-05 19:04:43
康乃馨：回复meizi老师 haode
2023-01-05 19:22:58
meizi老师：回复康乃馨好的 希望能帮到你
2023-01-05 19:49:42
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
写一下计提附加税的分录，好不好，自己写成多借多贷了，借税金及附加城建税，教育附加，地方教育附加，贷应交税费城建税，教育费，地方教育附加，对不对，麻烦给一个正确的好吗？
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交地方教育费附加 贷：应交税费——应交教育费附加
84楼
2023-01-05 18:03:13
全部回复
痛而不言：回复李爱文老师 老师，我这里的税金及附加都有二级科目，没有你说的这种一级科目的@李爱文老师:
2023-01-05 18:29:37
李爱文老师：回复痛而不言如果有二级科目，你们做账就复杂一点，无所谓 实际上如果“营业税金及附加”设置成一级科目在做凭证时节省不少时间 如果要查明细就直接到应交税费科目下去查就行。
2023-01-05 18:58:36
痛而不言：回复李爱文老师 问题是我们都是二级科目，没有一级科目，我就做成多借多贷了，因为不涉及现金，所以应该没有什么问题@李爱文老师:
2023-01-05 19:24:58
李爱文老师：回复痛而不言没有什么问题
2023-01-05 19:39:15
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 阳阳 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育附加税（费）怎么计算？
城市建设税＝（实缴增值税额+实缴消费税额）*7%（在市区，7%；在县城、镇，5%；不在市区、县城和镇的，1%。） 教育附加费=（实缴增值税额+实缴消费税额）*3% 地方教育附加=（实缴增值税额+实缴消费税额）*2%
85楼
2023-01-05 18:32:51
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
请问计提城建税、教育费附加的会计分录，具体应该怎么做呢？
计提城建税/教育费附加/地方教育附加的会计分录如下： 借 ：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷：应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育附加
86楼
2023-01-05 18:56:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
计提营业税，城建税，教育费附加的分录如何做？
借：税金及附加贷：应交税费
87楼
2023-01-08 20:35:37
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留恋花开：回复袁老师 计提教育费附加时，它的一级科目是其他应交款，应该是应交税金~教育费附加吧，记账记成其他应交款，有这个科目吗？在财务软件上也没看见有啊，如果一级科目错了，我要红冲这一级科目财务软件里也没有其他应交款啊，这怎么解决？
2023-01-08 21:06:32
留恋花开：回复袁老师 其他应交款应该是其他应付款吧，会计为什么营业税和城建税都做成应叫税金，而教育费附加做成其他应交款呢？
2023-01-08 21:28:11
袁老师：回复留恋花开现在没有其他应交款了，现在是应交税费，这个费可以包括附加费的
2023-01-08 21:46:13
留恋花开：回复袁老师 现实记的话就是记成应交税费~教育费附加，那以前呢？以前会计是记成其他应交款~教育费附加，我想问一下这么记是对的吗？
2023-01-08 21:56:43
留恋花开：回复袁老师 那按以前记的话那也是应交税金~教育费附加，怎么会就记成了其他应交款~教育费附加呢？
2023-01-08 22:11:35
袁老师：回复留恋花开对的啊 ，现在科目都变了，没有其他应交款了，应交税金也改成应交税费了啊
2023-01-08 22:38:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ slh 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加怎样计提
你好 根据你的应交增值税 来做计算
88楼
2023-01-08 20:41:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
计提和缴纳增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加，分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费 增值税不需要计提
89楼
2023-01-08 21:08:59
全部回复
赵建新：回复邹老师 税金及附加明细该怎么做
2023-01-08 21:20:03
邹老师：回复赵建新税金及附加不需要做明细，应交税费科目下面才需要做明细
2023-01-08 21:42:55
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 积极的手机 发表的提问：
计算增值税及城建税，教育费附加，地方教育费附加
同学， 你好，计算增值税是销项税减去进项税。 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
90楼
2023-01-09 17:35:46
全部回复
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