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提取法定盈余公积会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ balabala 发表的提问：
用友NC期末自动结转本年利润生成凭证，计提盈余公积金时的会计分录是：借利润分配——提取盈余公积金，贷盈余公积金 吗？
你好，提取盈余公积是这样做分录
166楼
2023-02-21 16:47:27
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ (๑•॒̀ ູ॒•́๑)啦啦啦 发表的提问：
老师好，请问留存收益包括盈余公积和未分配利润，提取盈余公积时的会计分录为 借：利润分配－提取盈余公积 贷：盈余公积，不是只有盈余公积有减少吗，为什么留存收益不影响呢？
同学你好，是盈余公积与未分配利润之间的变动，不影响留存收益总额的。这里的未分配利润不是说是未分配利润这个明细科目，他是包括利润分配的所有明细科目哈
167楼
2023-02-21 16:54:46
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 若水 发表的提问：
关于计提法定盈余公积企业选择“会计准则”核算，2018年盈利，不计提法定盈余公积可否？有涉税风险吗？
这个必须要计提的，为在你破产的时候做准备，但是够一定比例就不用了
168楼
2023-02-21 17:21:10
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若水：回复武老师 如果选择小企业会计准则，不计提盈余公积可以吧?无涉税风险对吗？
2023-02-21 17:40:59
武老师：回复若水你这个要看当地税务部门的具体要求
2023-02-21 17:54:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 鲁能球迷 发表的提问：
d股份有限公司年初未分配利润为0,本年实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公积200000元，宣告发放现金股利800000元。（1）编制结转本年利润的会记分录；（2）编制提取法定盈余公积、宣告发放现金股利的会计分录。
11借本年利润2000000 贷利润分配-未分配利润2000000
169楼
2023-02-21 17:29:59
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暖暖老师：回复鲁能球迷2、借利润分配-提取法定盈余公局200000 -提取现金股利800000 贷盈余公积-法定盈余公积200000 应付股利800000
2023-02-21 17:49:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，法定盈余公积是必要固定10%提取的吗？任意盈余公积需要每年提取码？
对的 任意的看自己单位可以计提也可以不用计提
170楼
2023-02-22 15:59:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ A~婷婷 Sante 发表的提问：
A提取盈余公积 B盈余公积转增资本 C盈余公积弥补亏损 D注销本公司股票 #提问#ABCD各个会计分录怎么做
你好 A提取盈余公积，借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积 B盈余公积转增资本，借；盈余公积，贷；股本或实收资本 C盈余公积弥补亏损，借；盈余公积，贷；利润分配——未分配利润 D注销本公司股票，借；股本，资本公积——资本溢价，盈余公积，贷；库存股
171楼
2023-02-22 16:27:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
这题提取的法定盈余公积和任意盈余公积怎么不计算在内吗
你好，因为留存收益包括盈余公积和未分配利润 提取的法定盈余公积和任意盈余公积是在未分配利润和盈余公积之间内部变动，留存收益总额是不变的，所以不计算在内的
172楼
2023-02-22 16:54:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 忧郁的画笔 发表的提问：
提取法定盈余公积是按照未分配利润的余额提取吗？
你好，对的是的，是这么做的。
173楼
2023-02-22 17:15:19
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 听话的芹菜 发表的提问：
以法定盈余公积弥补亏损的会计分录
企业发生亏损时，应由企业自行弥补。企业用盈余公积弥补亏损时，按照当期弥补亏损的数额。 借：盈余公积——一般盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏
174楼
2023-02-22 17:32:59
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听话的芹菜：回复龙枫老师 与退货率有关的会计分录
2023-02-22 18:00:42
听话的芹菜：回复龙枫老师 1. 甲公司为建造办公楼于2x17年1月1日发行3年期一般公司债券，发行价格为52 802.1万元，当日全部支付给承包商。债券面值为50 000万元，每半年付息一次，到期一次还本，半年期票面利率为3%，半年期实际利率为2%。办公楼于2x18年12月31日达到预定可使用状态。 要求:进行甲公司2x17年该应付债券的如下会计处理: (1) 2017年1月1日发行债券，取得价款; (2 分) (2) 2017年6月30日计息及支付利息; (3分)(3) 2017年12月31 日计息及支付利息; (3分)(4)计算2017年12月31日该债券的账面价值。
2023-02-22 18:29:13
龙枫老师：回复听话的芹菜亲，请您一问一答哦，感谢您的提问，祝您生活愉快的
2023-02-22 18:48:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
利润分配-提取法定盈余公积的期末余额公式？
按照《公司法》有关规定，公司制企业应按照净利润（减弥补以前年度亏损，下同）的10%提取法定盈余公积
175楼
2023-02-23 16:12:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 715843540 发表的提问：
年底会计分录怎么做？利润分配，提取盈余公积？
提取盈余公积分录：借：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积（如果有） 贷：盈余公积 结转利润分配分录：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积（如果有）
176楼
2023-02-23 16:19:32
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715843540：回复玲老师 年底本年利润怎么做分录？
2023-02-23 16:53:01
715843540：回复玲老师 我们公司只做到本年利润，我不知道年底了还要做什么分录？
2023-02-23 17:05:23
玲老师：回复715843540您好 年末结转本年利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润
2023-02-23 17:20:32
715843540：回复玲老师 是先结转本年利润，再结转利润分配，最后提取盈余公积吗？
2023-02-23 17:36:10
玲老师：回复715843540您好 是先结转本利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润
2023-02-23 17:59:40
715843540：回复玲老师 嗯！然后呢？
2023-02-23 18:11:37
玲老师：回复715843540然后就是最上面给你写的分录
2023-02-23 18:33:40
715843540：回复玲老师 知道了，谢谢老师
2023-02-23 18:46:52
玲老师：回复715843540不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-23 19:07:17
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
法定盈余公积应在何时提取？我在今天一月提取了法定盈余公积，今年亏损了，又在12月用法定盈余公积弥补亏损。以上做法和时间点是否正确？
学员你好， 如果账面是亏损的，先补亏损，再计提盈余公积。法定盈余公积，按照当年净利润补亏后的净额的10%计提。
177楼
2023-02-23 16:41:37
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陈洋：回复阿水老师 如果盈余公积金额不足以弥补亏损，也就是全部的盈余公积都补了之后还是亏损的，是否就一分不留法定盈余公积？
2023-02-23 16:57:30
阿水老师：回复陈洋学员你好， 是这个道理， 注意，先用当年的利润总额去补亏（5年内的亏损），补完再交所得税，交完之后的净利润提取法定盈余公积10%。
2023-02-23 17:21:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
年度终了，公司有一点利润，但没有分配利润，还要做哪些分录？ 我就做了 1.借：利润分配--提取法定盈余公积 贷：盈余公积 2. 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--提取法定盈余公积 还要做别的分录吗？ 我的分录做对了吗？ 是外账啊，
做第一个计提法定盈余公积的就可以了
178楼
2023-02-23 17:09:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
每个公司都要提取法定盈余公积和任意盈余公积吗？
有实现净利润，而且提取法定盈余公积没有达到规定比例，是需要提取的 任意盈余公积由企业自行确定是否提取，提取多少的
179楼
2023-02-23 17:26:59
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 内账可以不计提吗
2023-02-23 17:51:09
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，内部账务你可以不做计提
2023-02-23 18:19:28
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 外账上面就必须要计提了，是吧
2023-02-23 18:38:08
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，是这样的
2023-02-23 19:01:22
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 北极企鹅 发表的提问：
公司2017年未分配利润是20万 2018年未分配利润本年发生30万 累计50万 两年都是盈利，但是都没有提过法定盈余公积金 问题：1.公司从未分配过利润，是否还需要计提法定盈余公积金，因为公司法写的是 当公司分配利润时，计提10%的法定盈余公积金。2.如果需要补提， 都补提在2019年年末，然后两个一起补提可以吗，借：利润分配--提取法定盈余公积金 5 贷：盈余公积--法定盈余公积金 5 借：利润分配--未分配利润 5贷：利润分配--提取法定盈余公积 5 3.我看网上说需要调整资产负债表年初数，如何调整，2018 2019的都要调整吗
您好，1、需要计提法定盈余公积 2、可以一起补提 3、不需要调整，因为金额较小，不具有重要性，直接补提，相当于19年年末未分配利润比不计提的情况减少5万元
180楼
2023-02-27 17:04:04
全部回复
北极企鹅：回复董老师 老师，如果2018年和2017年累计未分配利润为100万呢， 那就需要补提10万 这个还需要调整资产负债表年初数么？
2023-02-27 17:43:32
董老师：回复北极企鹅您好，也不需要，未分配利润100万，净资产超过100万，10万占净资产 比例才10%不到，不具有重要性 如果您想调整，直接调整就行了，因为不涉及损益科目 年初调整增加17、18年两年利润的补提，年末在前两年基础上增加19年的计提金额
2023-02-27 17:59:09
北极企鹅：回复董老师 老师，我对调整这一块不清楚，资产负债表的期初数这个怎么调，2018年的资产负债表期初数肯定调不了了吧？现在都19年快结账了，如果只调19年的，那我用的用友T3，直接把资产负债表给改了吗？还是要把余额表里面期初余额给改了
2023-02-27 18:23:59
董老师：回复北极企鹅您好，直接调整资产负债表就行了，期初调整的分录不做了，直接做最终调整的分录。
2023-02-27 18:47:27
北极企鹅：回复董老师 老师，您的意思是：1.账里面所有的数据都不动了，期初余额也不用管，只是直接修改资产负债表的年初数。2.只需2019年年末补提一笔，借：利润分配--提取法定盈余公积金 10 贷：盈余公积--法定盈余公积金 10借：利润分配--未分配利润 10贷：利润分配--提取法定盈余公积 10 （2019年的单独再做一笔）3.因为我是用用友T3记账，资产负债表都是直接取数的账里面的数据，没法让它自动生成，那我只能自己改正一下资产负债表的年初数，可以吗？4.如果改资产负债表的年初数的话，之前的已经报完税的资产负债表改了就和税务局不一致了，那我是只改2019年12月的资产负债表可以吗？
2023-02-27 19:14:44
董老师：回复北极企鹅您好，1、是的，直接调整报表年初数 2、是的，为了区分，可以在摘要里面备注计提的是那一年 3、可以，手动调整 4、您好，可以，今年会算清缴的时候调整即可，本身不影响利润和所得税，所以税务局不会管的
2023-02-27 19:33:27
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