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提取法定盈余公积会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
没有计提法定盈余公积情况下，可以计提任意盈余公积吗
你好，没有计提法定盈余公积情况下，可以计提任意盈余公积，但是法定盈余公积是必须要提的。
211楼
2023-03-12 17:51:48
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涅磐：回复汪晨老师 我账面上有盈余公积580万，但明细是任意盈余公积，是不是不对啊，而且我们公司没盈利过
2023-03-12 18:13:15
汪晨老师：回复涅磐你好，那是不正确的，没有法定盈余公积不对的。
2023-03-12 18:37:48
涅磐：回复汪晨老师 如果没有净利润，开业到现在一直亏损，也不能提取盈余公积吧
2023-03-12 18:54:06
汪晨老师：回复涅磐你好，是的，亏损不能提取的。
2023-03-12 19:17:02
涅磐：回复汪晨老师 账面580万怎么转回？
2023-03-12 19:38:21
汪晨老师：回复涅磐你好，你以前怎么计提的，做相反的分录冲掉。
2023-03-12 19:53:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
我是意思是说提取盈余公积只做，借：利润分配-未分配利润　贷：盈余公积-法定盈余公积。就这样做可以吗
您好！也是可以的。
212楼
2023-03-12 18:11:48
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 颖 发表的提问：
小公司年底如果有利润 一定要提取法定盈余公积吗？分录怎么做
你好，是的，要提取的 借利润分配-未分配利润 贷盈余公积-法定盈余公积
213楼
2023-03-12 18:32:51
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颖：回复冉老师 请问然后是 借本年利润 贷 利润分配-未分配利润吗？ 那盈余公积还需要结转吗
2023-03-12 18:46:33
冉老师：回复颖你好，盈余公积不需要结转的，盈余公积就是最终科目
2023-03-12 19:10:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 大胆的火龙果 发表的提问：
公司按净利润的10%比例提取法定盈余公积,按净利润的10%比例提取任意盈余公积
你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 利润分配——提取任意盈余公积 贷；盈余公积——法定盈余公积 盈余公积——任意盈余公积
214楼
2023-03-12 18:59:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
我2017年12月计提法定盈余公积的第二个分录:借:利润分配/未分配利润 贷:利润分配/提取法定盈余公积金忘了做了，12月报表也出来了，那可以放2018年1月做这笔分录吗?
你好，可以在18年补做
215楼
2023-03-13 15:41:28
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 传统的牛排 发表的提问：
老师你好，2021年12月计提盈余公积时分录是借：利润分配-法定盈余公积 10 贷：盈余公积-法定10，然后没有结转 可以在这个月直接做分录 借：利润分配-未分配 10 贷：利润分配-法定10这样么？
同学你好，可以在这月做哈。
216楼
2023-03-13 16:01:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Luck 发表的提问：
年末所有企业都必须提取法定盈余公积和任意盈余公积吗？亏损年度是否需要计提？
盈利的需要 亏损不需要的
217楼
2023-03-13 16:21:42
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Luck：回复郭老师 去年1-11月筹建期，12月有购买材料委外加工后赠送客户，12月份算是经营期吗？汇算清缴要怎么申报呢？
2023-03-13 16:49:13
郭老师：回复Luck算营业期的 筹建期的按筹建期，营业期的按营业期 你的招待费按发生额60%
2023-03-13 17:14:52
郭老师：回复Luck12月份的招待费按收入的千分之五，发生额60%
2023-03-13 17:25:23
Luck：回复郭老师 那我申报要分两部分，一部分报筹建期一部分报经营期？
2023-03-13 17:44:29
郭老师：回复Luck招待费有影响 其他的没有的
2023-03-13 18:01:25
Luck：回复郭老师 没有招待费，有销售费用-业务宣传费，是否直接按明细帐录入就可以了？
2023-03-13 18:27:17
郭老师：回复Luck你好，是的，
2023-03-13 18:57:01
Luck：回复郭老师 广告费和业务招待费不是有规定不能超收入15%吗？
2023-03-13 19:11:27
郭老师：回复Luck广告费是的，以后留着抵扣 你赠送的需要视同销售，你有收入 招待费按上面的
2023-03-13 19:27:57
Luck：回复郭老师 不好意思，我打错字了，我想知道我12月份销售费用-业务宣传费，这个科目是否能税前全额扣除？
2023-03-13 19:54:11
郭老师：回复Luck12月份的招待费按收入的千分之五，发生额60%
2023-03-13 20:12:30
Luck：回复郭老师 老师，我不是说业务招待费，我说销售费用下的业务宣传费
2023-03-13 20:28:52
郭老师：回复Luck广告费是15%，抵扣不完以后留着抵扣
2023-03-13 20:46:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师年底到了是不是必须提取法定盈余公积和任意盈余公积？？？
你好，按你们的公司刚刚称来确定。正常情况下是要计提的。
218楼
2023-03-13 16:35:20
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 虚拟的小刺猬 发表的提问：
9 2017年1月1日，某股份有限公司未分配利润为100万，2017年度实现净利润400万元，法定盈余公积的提取率为10%，提取法定盈余公积 10盈余公积800万转增资
你好，这个题是需要计算什么数据。
219楼
2023-03-13 16:53:58
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虚拟的小刺猬：回复立红老师 会计分录
2023-03-13 17:13:42
立红老师：回复虚拟的小刺猬你好 借，本年利润400 贷，利润 分配——未分配利润 400 2 借，利润分配——计提法定盈余公积40 借，利润分配——计提任意盈余公积10 贷，盈余公积——法定40 贷，盈余公积——任意10 3 借，盈余公积800 贷，资本公积800
2023-03-13 17:41:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂用户_ph999143 发表的提问：
老师，第四题，为什么分别提取的法定盈余公积和任意盈余公积不算进去
您好，提取的盈余公积只是从未分配利润到盈余公积的
220楼
2023-03-14 16:10:55
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学堂用户_ph999143：回复文老师 意思是，盈余公积只能从未分配利润中提取是吗
2023-03-14 16:35:00
文老师：回复学堂用户_ph999143是的，是本年的未分配利润中提取的
2023-03-14 17:02:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师好我想请教一个问题，就是我利润分配中的提取法定盈余公积有余额：402.90元，请问这个提取法定盈余公积的约需要结转吗？
你好，这个只是需要把余额结转到以后月份
221楼
2023-03-14 16:23:36
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︶人生如流水：回复邹老师 老师我不太明白，我现在这笔在利润分配-提取法定盈余公积的贷方，这个我不用处理就让它一直挂着对吗？
2023-03-14 16:36:37
︶人生如流水：回复邹老师 我是否要做一笔：借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈余公积 这笔分录？
2023-03-14 17:06:05
邹老师：回复︶人生如流水你好，完整分录是这样 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配-提取法定盈余公积 借；利润分配-提取法定盈余公积 贷；盈余公积——法定盈余公积 这样利润分配-提取法定盈余公积就没有余额啊
2023-03-14 17:25:14
︶人生如流水：回复邹老师 哦哦，也就是说提取法定盈余公积期末应该没有余额的对吧？
2023-03-14 17:44:55
邹老师：回复︶人生如流水你好，是的，期末没有余额的
2023-03-14 18:01:22
︶人生如流水：回复邹老师 明白了，谢谢老师！
2023-03-14 18:30:27
邹老师：回复︶人生如流水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 18:55:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小谢 发表的提问：
今年加年初利润共300000，在利润分配表中 有一项提取法定盈余公积，和任意盈余公积，一定要提取吗，另外，法定和任意公积各什么意思
您好，法定的盈余公积金一定要提取的，任意的可以不提取。法定的是国家法律规定的，任意的是企业自己规定的。
222楼
2023-03-14 16:50:59
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小谢：回复王雁鸣老师 比例是多少，派什么用的
2023-03-14 17:07:48
王雁鸣老师：回复小谢您好，一般情况下，法定盈余公积金比例是10%，任意盈余公积金比例是5%，一般用于转增资本，或者弥补企业以后的亏损。
2023-03-14 17:24:47
小谢：回复王雁鸣老师 如果未分配利润是300000， 法定提取是30000，任意是15000，，如果想扩大注册资本，就可以增加实收资本吗，提取法定和任意不用缴税吧
2023-03-14 17:45:03
王雁鸣老师：回复小谢您好，可以的。不用交税的。
2023-03-14 18:00:14
小谢：回复王雁鸣老师 另外，老师想问一下，资本公积也要提取码，比例多少
2023-03-14 18:19:01
小谢：回复王雁鸣老师 提取公积金，在12月份报表体现，还是在一月报表体现
2023-03-14 18:33:45
王雁鸣老师：回复小谢您好，资本公积不需要提取的。
2023-03-14 19:00:31
小谢：回复王雁鸣老师 哦，谢谢王老师，还有一个问题，就是提取公积金在报表12月还是1月体现
2023-03-14 19:29:51
王雁鸣老师：回复小谢您好，不客气，一般情况下，是在12月份计提的。
2023-03-14 19:49:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ k1 发表的提问：
企业在利润中提取盈余公积的会计分录咋写
借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
223楼
2023-03-15 15:49:13
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ~燕子~ 发表的提问：
提取法定盈余公积，接受其他企业的现金捐赠，宣告分派现金股利，发行可转换公司债券的会计分录
提取 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取盈余公积 借：利润分配-提取盈余公积 贷：盈余公积 接受投资 借：银行存款 贷：实收资本 资本公积 宣告 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付股利 借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 发行 借：银行存款 应付债券-可转债-利息调整 贷：应付债券-可转债-面值 其他权益工具
224楼
2023-03-15 16:11:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 王丽 发表的提问：
年底提取法定盈余公积怎么做帐
借：未分配利润贷：盈余公积
225楼
2023-03-15 16:20:35
全部回复
王丽：回复袁老师 那结转的时候呢
2023-03-15 16:33:32
袁老师：回复王丽这个不用结转的啊
2023-03-15 16:55:06
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