WQY：回复邹老师 如果不提会有什么影响 我们公司一直都没有提过

邹老师：回复WQY你好，如果不提取，就属于遗漏了提取法定盈余公积账务处理了

立红老师：回复愿做菩萨那朵莲所以还会有剩余的净利润可以分红的

愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 嗯，净利润的10%说是按注册资金50%那么意思是净利润的10%提走了？剩余的可以分红是吧？

愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 那么提到法定盈余公积的钱，提走干嘛了呀？是存到哪里了么？法定盈余公积的钱，能退回来么？还是以后不给了呢？

立红老师：回复愿做菩萨那朵莲提取的部分还在你公司，没拿走

愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 那提取的法定盈余公积啥时给出来啊？

立红老师：回复愿做菩萨那朵莲等到以后年度有亏损了，就用这个钱去补亏。

愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 哦

愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 那没有亏损呢？

立红老师：回复愿做菩萨那朵莲那就一直放着，等提到注册资本的50%了，就可以不提了

愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 提完了不提了，啥时候给退出来

立红老师：回复愿做菩萨那朵莲不退了，为什么要退，没有亏损就一直放着

愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 放到啥时才能退出来或给股东们呢？

立红老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，有亏损就退出来

112234567：回复王雁鸣老师 弥补完亏损后一定要提得嘛？去年12月底没有提，1月份计提可以嘛？和正常的计提分录一样嘛

王雁鸣老师：回复112234567您好，是的，1月可以计提，一样的。

112234567：回复王雁鸣老师 谢谢老师，这个不涉及损益类科目所以很以前年度损益调整没有关系吧，还有本来是应该12️底计提法定盈余公积的我这计提晚了没啥影响吧？

王雁鸣老师：回复112234567您好，是的，您理解很正确，没有什么影响的。

*闪*闪亮晶晶：回复赵俊鸽老师 老师您帮我看下负债表未分配利润期末余额2714.81要计提盈余公积

*闪*闪亮晶晶：回复赵俊鸽老师

*闪*闪亮晶晶：回复赵俊鸽老师 吗？

赵俊鸽老师：回复*闪*闪亮晶晶都可以

*闪*闪亮晶晶：回复赵俊鸽老师 不计提问题不大吧，弥补亏损后没有多少了2714.81。

赵俊鸽老师：回复*闪*闪亮晶晶不计提也可以

凡：回复张艳老师 1.这是分红的分录吧？ 借利润分配-未分配利润 贷应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 2 既然提取了法定盈余公积也就是作为公司后期运营的资金，这一部分法定盈余公积平时不要做分录的吗？ 什么时候才需要做分录，怎么做？还请您解答一下

张艳老师：回复凡1、是的，是分红分录 2、平时不做分录的，盈余公积金用于弥补亏损、分配股利、转增股本用的，涉及这些业务时，才需要做分录的。

凡：回复张艳老师 1、是的 2、借利润分配-未分配利润 贷应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 3、借:盈余公积 贷:应付股利 这里第3的分录是做什么用的，用盈余公积分红？ 借:应付股利 贷:银行存款

张艳老师：回复凡借:盈余公积 贷:应付股利 借:应付股利 贷:银行存款 这两个分录是回答您提问的用盈余公积分配利润的。

凡：回复张艳老师 提取法定盈余公积： 计提 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：利润分配-提取法定盈余公积 同时 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-提取法定盈余公积 用盈余公积分配股利润 ： 借 盈余公积 贷 应付股利 借 应付股利 贷 银行存款 正常年底分红 ：借 利润分配-未分配利润 贷 应付股利 借 应付股利 贷 银行存款 对吗老师

张艳老师：回复凡提前盈余公积金的分录是 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积

凡：回复张艳老师 请您在说一下 计提盈余公积又两部分录吧？ 哪两部

张艳老师：回复凡提取盈余公积金的分录是 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积

凡：回复张艳老师 提取盈余公积 这一步是不需要的吗老师？ 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。

张艳老师：回复凡没有这个分录的

凡：回复张艳老师 主要是这个老师误导我了

张艳老师：回复凡不要这样说，那个分录最终也会将利润分配-提取法定盈余公积科目冲平的，最终结果也会是借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积

凡：回复张艳老师 计提： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 结转： 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 也可以简化为： 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积—法定盈余公积 老师这个说法对吗？ 为什么要说结转结转： 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积

张艳老师：回复凡可以，简化的是我给您写的分录。教材和实务都是这样写的。

若清水：回复徐璐老师 老师是先结转利润再计提盈余公积吗？顺序有错吗？

徐璐老师：回复若清水顺序没错的，要先结转利润，再计提盈余公积，顺序没错的。

若清水：回复徐璐老师 那老师，请问股东不分红，累计到明年分红有什么弊端吗？在缴税上？请问有没有相关股东分红后交个税的政策？

徐璐老师：回复若清水没有关系的，分红会减少公司的流动资金，不分红会使得公司有足够的流动资金支撑来年的业务发展，股东分红交税没有新政策，就是20%。

若清水：回复徐璐老师 谢谢您！

徐璐老师：回复若清水不客气的，祝同学工作顺利。

程程：回复邹老师 向投资者分配利润400 000元，但尚未支付，会计分录

邹老师：回复程程你好 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)