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盈余公积派送新股会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 玲 发表的提问：
如图，盈余公积9060是怎么计算的？库存股是股本5000+股本溢价5940+盈余公积9060＝20000吗，所以一定要算出盈余公积对吧
你好，注销股票要冲减股本和资本公积，资本公积不够冲的冲减盈余公积。
211楼
2023-03-08 17:05:59
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宇飞老师：回复玲如果你这里资本公积够冲就不存在冲减盈余公积的情况。
2023-03-08 17:53:15
玲：回复宇飞老师 所以计算步骤是（3）中的库存股20000-股本5000-股本溢价5940＝盈余公积9060吗？
2023-03-08 18:11:37
宇飞老师：回复玲对的，是这么计算盈余公积的。
2023-03-08 18:25:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Li 发表的提问：
以盈余公积发放现金股利 分录怎么做 谢谢
你好 ； 1.企业分配现金股利 　　借：盈余公积——法定盈余公积 　　       贷：应付股利 　　2.企业支付现金股利给投资者 　　借：应付股利 　　       贷：银行存款/库存现金
212楼
2023-03-09 16:07:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
想咨询下，年终提取盈余公积的分录，本月做完本年利润在提取盈余公积吧？公司年末提取盈余公积的账务处理是， 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取的盈余公积 同时， 借：利润分配—法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积是这样2个分录吧？
同学你好 对的 是这样做的
213楼
2023-03-09 16:37:37
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小鱼儿：回复朴老师 能只做借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积—法定盈余公积，中间利润分配转换没做这个科目是不是不对呀
2023-03-09 17:05:41
朴老师：回复小鱼儿同学你好 借：利润分配—未分配利润， 贷：利润分配—提取的盈余公积。 同时， 借：利润分配—提取的盈余公积， 贷：盈余公积—法定盈余公积， 盈余公积—任意盈余公积。
2023-03-09 17:16:45
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @  Sonnenlicht 发表的提问：
甲公司2019年年初未分配利润600000元,2019年度实现税后利润为3600000元,2020年4月公司 会决定按10%提取法定盈余公积,25%提取任意盈余公积:宣告分派现金股利1000000元 2020年5月,经公司股东大会决议,以盈余公积1000000元转增资本,并已办妥转增手续 2020年度甲公司亏损700000元
同学你好 借：本年利润3600000 贷：利润分配-未分配利润3600000 盈余公积=3600000*（10%%2B25%）=1260000 借：利润分配-提取法定盈余公积360000                    -提取任意盈余公积900000 贷：盈余公积-法定盈余公积360000                    -任意盈余公积900000 借：利润分配-应付现金股利或利润1000000 贷：应付股利1000000 借：盈余公积1000000 贷：实收资本1000000 2020年亏损： 借：利润分配-未分配利润700000 贷：本年利润700000
214楼
2023-03-09 17:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ID 发表的提问：
2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积老师，公司不做公益金，这个怎么处理？可以不做吗？
同学 您好 可以不做公益金提取
215楼
2023-03-12 17:47:56
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ID：回复bamboo老师 那公积金呢？
2023-03-12 18:19:05
bamboo老师：回复ID法定盈余公积是必须提取的 按照公司法，公司制企业应当按公司净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到注册资本的50%时可以不再提取。 在提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。
2023-03-12 18:32:39
ID：回复bamboo老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？
2023-03-12 18:51:43
bamboo老师：回复ID可以现在做分录补提啊
2023-03-12 19:07:56
ID：回复bamboo老师 这个金额怎么计算？
2023-03-12 19:23:27
bamboo老师：回复ID根据资产负债表利润分配——未分配利润10%计提
2023-03-12 19:39:03
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，盈余公积是不是每年年底计提呢，有什么用处呢，或者可以为公司做什么筹划呢，会计分录怎么做呢
你好 这个看公司章程的规定（可以提，也可以不提） 借 利润分配 贷 盈余公积
216楼
2023-03-12 18:00:26
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安：回复老江老师 计提了对公司有什么好处吗
2023-03-12 18:23:16
老江老师：回复安没啥特别的好处 计提的作用是，防止股东把未分配利润全部分配掉而矣
2023-03-12 18:39:14
安：回复老江老师 就是为了不分配利润呗 因为分配股东利润是要缴纳个税的是吗
2023-03-12 19:00:17
安：回复老江老师 那么盈余公积有什么用处呢
2023-03-12 19:15:20
老江老师：回复安盈余公积的用途很多。例如，在企业亏损时，可以自行弥补，用以后五年内实现的税前利润来弥补；可以转增资本，但是要经过股东大会的决议批准；可以分配股利，但如果当年企业没有利润，不得分配股利。
2023-03-12 19:34:59
安：回复老江老师 比如企业有了利润可以一直不发放吗
2023-03-12 19:52:45
老江老师：回复安发不发，是这股东会的决议，只要股东同意，可以一直不发
2023-03-12 20:18:29
安：回复老江老师 也就是说，盈余公积计提与不计提对于公司来说没有什么分别是吗
2023-03-12 20:41:57
老江老师：回复安是的 对损益没有影响 因为咱国家的公司，大多是有限责任公司，法律上，为了限制你把利润全分掉，从而会影响债权人的利益，所以，有一个法定公积金的规定 但，只要不分配，不计提法定公积金也是可以的
2023-03-12 21:10:07
安：回复老江老师 就是只要分配了利润，就要计提法定盈余公积是吗 计提的依据和比例是什么
2023-03-12 21:30:42
老江老师：回复安法定公积金 利润的10% 任意公积金 看公司章程约定
2023-03-12 21:58:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 学堂用户4j2i8c 发表的提问：
资料：B公司2019年1月1日的所有者权益为2 000万元。其中，股本为1 500万元(每股面值1元)，资本公积为100万元，盈余公积为100万元，未分配利润为300万元。B公司2019年实现净利润为200万元，按实现净利润的10%提取法定盈余公积金。2020年B公司发生亏损50万元，用以前年度的未分配利润每股分派现金股利0.1元，每10股分配股票股利1股。 要求： (1) 编制B公司2019年和2020年结转盈亏、利润分配有关业务的会计分录(2019年分录：①结转净利润；②提取法定盈余公积；③结转利润分配明细账。2020年分录：①结转亏损；②分派现金股利；③发放股票股利；④结转利润分配明细账)。 (2) 计算B公司2020年12月31日所有者权益的余额(金额单位以万元表示)。
1借本年利润200 贷利润分配未分配利润200
217楼
2023-03-12 18:25:48
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暖暖老师：回复学堂用户4j2i8c2借利润分配提取法定盈余公积20 贷盈余公积法定盈余公积20
2023-03-12 19:16:06
暖暖老师：回复学堂用户4j2i8c3借利润分配未分配利润20 贷利润分配提取法定盈余公积20
2023-03-12 19:38:27
暖暖老师：回复学堂用户4j2i8c2020年 1借利润分配未分配利润50 贷本年利润50
2023-03-12 19:51:41
暖暖老师：回复学堂用户4j2i8c2借利润分配现金股利150 贷应付股利150
2023-03-12 20:18:05
暖暖老师：回复学堂用户4j2i8c3借利润分配未分配150 贷利润分配现金股利150
2023-03-12 20:44:00
暖暖老师：回复学堂用户4j2i8c(2) 计算B公司2020年12月31日所有者权益的余额 300+200-20-50-150=280
2023-03-12 21:06:19
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 枫 发表的提问：
注销公司，有盈余公积，但是未分配利润是负数的，盈余公积这个科目的余额要怎么进行会计处理，股东要交个税吗？
你好，股东不需要缴纳个税。亏损的还叫什么啊
218楼
2023-03-12 18:51:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 凶狠的菠萝 发表的提问：
提取盈余公积时会计分录有点不明白，借方的利润分配和贷方的盈余公积代表的意思是什么
你好，提取盈余公积，那盈余公积增加，计入贷方 同时利润分配余额会减少，所以计入借方
219楼
2023-03-12 18:59:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 长情的帅哥 发表的提问：
当年实现净利润3000万元 提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别为%10和%5 写 会计分录
你好 借： 本年利润 3000 贷：利润分配——未分配利润 3000 借：利润分配——提 取法定盈余公积 300 借：利润分配——提 取 任意盈余公积 150 贷：盈余公积——法定 300 贷：盈余公积——任意 150 借：利润分配——未分配利润 450 贷：利润分配——提 取法定盈余公积 300 贷：利润分配——提 取 任意盈余公积 150 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
220楼
2023-03-13 16:12:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 东冬 发表的提问：
公司年末有盈余，没有计提任意盈余公积金和法定盈余公积金吗，还有没有向股东分红，可以吗
你好，有盈余在弥补之前亏损之后是需要提取法定盈余公积金的，法定盈余公积金达到注册资本50%可以不用计提了，任意盈余公积金根据股东会确定的比例计提 可以向股东分红，也可以暂时不分红的
221楼
2023-03-13 16:31:56
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东冬：回复邹老师 不计提会怎样
2023-03-13 17:02:21
东冬：回复邹老师 18年年末就没计提
2023-03-13 17:24:21
邹老师：回复东冬你好，不计提就属于账务处理有遗漏，属于账务处理有错误
2023-03-13 17:40:45
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新一会计年度，利润分配—盈余公积 ／公益金有期初余额说明什么呀？
根据以前年度的累计净利润提取的,属于公司留存收益
222楼
2023-03-13 16:45:13
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 鲜仙 发表的提问：
老师，他这个盈余公积补亏没有两步分录啊。第二个分录是要年末才结转的吧？不是说盈余公积一补亏就要结转吧？
你好，是的，第二个分录是年末才做的。
223楼
2023-03-13 16:53:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
盈余公积怎么结转？分录是怎样的？
借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
224楼
2023-03-14 16:13:19
全部回复
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 呆萌的雪碧 发表的提问：
24、下列各项中，引起企业所有者权益构成项目及所有者权益总额同时发生增减变动的是（　）。 提取盈余公积 资本公积转增股本 宣告分派现金股利 盈余公积补亏
你好： 宣告分配现金股利 借：利润分配 贷：应付股利 是所有者权益整体变小。
225楼
2023-03-14 16:28:06
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