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盈余公积派送新股会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷路的白云 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，(1) 按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积(2)以资本公积转增资本，每10股转增2股(3)分派现金股利100万元。 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元。请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 (1)编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 (2)编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 (3)编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 (4)编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 (5)编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 (6)编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥祁亏损的会计分录 (7)编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
76楼
2023-01-03 18:41:37
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陈诗晗老师：回复迷路的白云借 利润分配 提取法定盈余公积 60 贷 盈余公积 法定盈余公积 60 借 资本公积 2000 贷 股本 2000 借 利润分配 向股东分配利润 100 贷 应付股利 100 借 利润分配 未分配利润 160 贷 利润分配 提取法定盈余公积 60 利润分配 向股东分配利润 100 借 利润分配 未分配利润 270 贷 本年利润 270 借 盈余公积 法定盈余公积 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150 借 利润分配 未分配利润 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150
2023-01-03 19:00:01
迷路的白云：回复陈诗晗老师 第二题以资本公积转增资本，为什么还是股本的贷方，不应该是实收资本吗？资本公积不写资本溢价吗？
2023-01-03 19:27:31
陈诗晗老师：回复迷路的白云股本，不存在实收资本，你这是发行股票是上市公司的。
2023-01-03 19:54:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蝶恋花 发表的提问：
老师，盈余公积补亏的会计分录
你好 “用盈余公积弥补亏损时，会计分录：企业用盈余公积弥补亏损时：借：盈余公积，贷：利润分配——盈余公积补亏。年末结转盈余公积补亏时：借：利润分配——盈余公积补亏，贷：利润分配——未分配利润。”
77楼
2023-01-03 19:02:58
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蝶恋花：回复玲老师 一般年末的时候才做盈余公积补亏的会计分录对吧？
2023-01-03 19:15:09
玲老师：回复蝶恋花您您 您好，是的，一般年末时做。
2023-01-03 19:33:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 嗳伱丶↓一世 发表的提问：
老师以下图片的会计分录代表了既计提了盈余公积，又结转了盈余公积吗？
你好 这里是结转了 计提的盈余公积科目。
78楼
2023-01-04 18:18:05
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嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师这个是17年做的？现在应该怎么补救啊。没有计提那个分录
2023-01-04 18:37:06
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 补做 借 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 这个分录
2023-01-04 19:05:20
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 现在做还能调平17年的吗？
2023-01-04 19:33:42
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 你现在账上的利润分配-提取法定盈余公积是不是有贷方余额？
2023-01-04 20:02:53
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 图片上俩个科目都记在贷方了，只是利润分配-未分配利润是负数记在贷方的
2023-01-04 20:30:35
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 老师知道，老师是说你确定17年没做计提的分录吗？
2023-01-04 20:42:26
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 17年最终是图片显示的
2023-01-04 21:04:35
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 嗯 账上就这一笔分录
2023-01-04 21:27:21
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 那是计提了 利润分配-法定盈余公积没有余额
2023-01-04 21:39:53
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是现在资产负债表上的未分配利润期末-期初不等于利润表上的利润 应该怎么办呢老师
2023-01-04 21:59:25
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 这个是什么原因造成的？
2023-01-04 22:15:37
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是因为他做了照片上的分录造成的，现在不知道应该怎么改
2023-01-04 22:30:27
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 提取了盈余公积就应该不相等的，是正确的。
2023-01-04 23:00:18
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是说17年年末的资产负债表的未分配利润期末-期初就不等于利润表的净利润吗？差额就是这个盈余公积吗
2023-01-04 23:15:16
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 差额就是这个盈余公积科目。
2023-01-04 23:27:55
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-01-04 23:50:35
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世不客气 祝工作顺利哦！
2023-01-05 00:15:37
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师还有个问题，那这笔分录不会反应在资产负债表的盈余公积里吗？
2023-01-05 00:26:28
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 会反应的 因为有盈余公积了。
2023-01-05 00:38:11
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是这个资产负债表上还有没有体现 这是为啥呢老师？是因为他都用了未分配利润这个科目吗？
2023-01-05 01:06:50
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 没有的话 你看下是不是漏记了。或者少了一个分录。
2023-01-05 01:34:13
球球老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.12w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
本月有进行股东分红，请问需要及时做法定盈余公积的分录吗？还是说可以放到年底做？怎么做法定盈余公积分录？
可以年底做，分录为 借：利润分配-提起法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积
79楼
2023-01-04 18:38:39
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，公司注销，提取法定盈余公积放到应付普通股股利，这个会计分录怎么做？
你好，借盈余公积  贷应付股利
80楼
2023-01-04 18:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
盈余公积转增实收资本的会计分录
盈余公积转增实收资本的会计分录
81楼
2023-01-05 17:44:30
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邹老师：回复爱笑的流沙借；盈余公积 贷；实收资本
2023-01-05 18:10:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 活泼的短靴 发表的提问：
2018年末忘记计提法定盈余公积，2019年5月补计提，分录怎么做
借利润分配-法定盈利公积 贷法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-法定盈利公积
82楼
2023-01-05 18:01:21
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 墨墨 发表的提问：
老师好，计提盈余公积根据什么计提，分录怎么做的？
企业亏损不需要计提盈余公积，盈余公积是以企业的净利润为基数计提的，但是还是需要提取法定公积金。 企业提取盈余公积时，按本年净利润*10% 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
83楼
2023-01-05 18:27:37
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @  Sonnenlicht 发表的提问：
甲公司2019年年初未分配利润600000元,2019年度实现税后利润为3600000元,2020年4月公司 会决定按10%提取法定盈余公积,25%提取任意盈余公积:宣告分派现金股利1000000元 2020年5月,经公司股东大会决议,以盈余公积1000000元转增资本,并已办妥转增手续 2020年度甲公司亏损700000元 (1)根据以上资料，编制2020年4月进行利润分配的会计处理。(2)编制2020年5月甲公司盈余公积转增资本的会计分录。(3)编制2020年末结转亏损的会计分录，并计算未分配利润的年末金额
同学您好 1、 借 利润分配——提取法定盈余公积 360000 ——提取任意盈余公积 900000 贷 盈余公积——法定 360000 ——任意 900000 2、借 盈余公积 1000000 贷 实收资本 1000000 3、 借 利润分配——未分配利润 700000 贷 本年利润 700000 未分配利润年末金额=600000%2B3600000-360000-900000-1000000-700000=1240000
84楼
2023-01-05 18:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ☞$$☜ 发表的提问：
盈余公积补亏的分录是？
借盈余公积——一般盈余公积 贷利润分配——盈余公积补亏
85楼
2023-01-08 20:41:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 谨慎的花生 发表的提问：
老师，计提盈余公积分录是什么啊
你好 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积
86楼
2023-01-08 21:00:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ balabala 发表的提问：
用友NC期末自动结转本年利润生成凭证，计提盈余公积金时的会计分录是：借利润分配——提取盈余公积金，贷盈余公积金 吗？
你好，提取盈余公积是这样做分录
87楼
2023-01-08 21:08:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 古·玥仲为 发表的提问：
下列各项中，不会引起留存收益总额发生变动的有 （ ）。 A用盈余公积补 B提取盈余公积 C回购本公司部分股份时 D股东大会发放股票股利 求解析和分录？
你好，留存收益包括盈余公积和未分配利润。只要借贷双方是盈余公积和未分配利润就不会引起留存收益总额发生变动。A 企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润 B 提取盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积 C回购本公司股票 借 ：股本 资本公积 贷 ：银行存款 D 股东大会发放股票股利 借： 利润分配-未分配利润 贷 ：股本 所以答案是AB 祝学习愉快！
88楼
2023-01-09 18:24:20
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 古·玥仲为 发表的提问：
下列各项中，不会引起留存收益总额发生变动的有（ ）　　A、用盈余公积补亏　　B、提取盈余公积　　C、回购本公司部分股份　　D、股东大会发放股票股利求解析和分录？
答案是A，B，C。A分录，借；盈余公积，贷：利润分配-盈余公积补亏，同时，借，利润分配-盈余公积补亏，贷：利润分配-未分配利润。B分录，借；利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金，同时，借；利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。C分录，借：库存股 ,贷：银行存款，D，分录，借；利润分配-未分配利润，贷：利润分配-转作股本的股利，同时，借；利润分配-转作股本的股利，贷：股本。
89楼
2023-01-09 18:45:52
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
请问今年有利润是不是一定要计提法定盈余公积？会计分录是不是应该 借 利润分配——计提法定盈余公积 贷 盈余公积——法定盈余公积 然后再转入利润分配 借 利润分配——未分配利润 贷 利润分配——计提法定盈余公积 是这样吗？
你好，是的，您的分录是正确的，如果盈余公积的累计数达到注册资本的50%可以不再提取
90楼
2023-01-09 18:50:59
全部回复
熊熊：回复立红老师 那这个盈余公积会在资产负债表体现哦
2023-01-09 19:23:04
立红老师：回复熊熊你好，是的，在资产负债表所有者权益项目下
2023-01-09 19:48:54
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