凡：回复王雁鸣老师 老师分录请您告诉下

王雁鸣老师：回复凡您好，计提时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

凡：回复王雁鸣老师 银行存款有参与吗老师？

王雁鸣老师：回复凡您好，没有的。

凡：回复王雁鸣老师 之前年末先 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 要这样做吧，之后 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

王雁鸣老师：回复凡您好，是的。

凡：回复王雁鸣老师 老师为什么要计提呢？年末先做 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 之后直接做 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 这样可以吗？

王雁鸣老师：回复凡您好，这样不可以的，因为利润分配－提取法定盈余公积明细科目有余额了，这个余额还需要结转到利润分配-未分配利润里去的。

凡：回复王雁鸣老师 您好，计提时，借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积金。 同时，借：利润分配-提取法定盈余公积金， 贷：盈余公积金-提取法定盈余公积 老师利润分配 和 盈余公积二级科目要加上提取法定盈余公积吧

王雁鸣老师：回复凡您好，可以加上的。

鲜仙：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复鲜仙不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

熊猫公主：回复张艳老师 老师：“盈余公积”的账户余额在资产负债表和利润表上有体现出来吗？

张艳老师：回复熊猫公主盈余公积的余额是要填写在资产负债表的。

有有爱：回复克江老师 直接，借盈余公积 贷，应付股利，不行吗，这是发放 之前计提的时候不就是借，利润分配，贷应付股利吗

克江老师：回复有有爱不行，一般股利要通过未分配利润

贾妞妞：回复易 老师 老师：那我这个月补提取完能不能分红？

易 老师：回复贾妞妞分红股东会决定就可以

唐舒：回复maize老师 有利润都要提取吗，怎么提啊

maize老师：回复唐舒按净利润10%提取法定盈余公积

唐舒：回复maize老师 是不是不管小公司还是大公司有收益都要提取盈余公积

maize老师：回复唐舒这个按公司法规定是需要

唐舒：回复maize老师 是一年提一次是吗

唐舒：回复maize老师 年底才提是吗

唐舒：回复maize老师 一般公司有利润需要提吗，有些小公司规定没那么完全

唐舒：回复maize老师 盈余公积提取是不是累积达到注册资本50%不能在提取

maize老师：回复唐舒是的，年底才提取这个，盈余公积提取是不是累积达到注册资本50%不能在提取 可以不提取

maize老师：回复唐舒盈余公积提取是不是累积达到注册资本50%不能在提取 是的

唐舒：回复maize老师 是比如说注册资本100万，每年根据净利润提取，累计几年后达到50万就不能提取了是吗

唐舒：回复maize老师 提取这个平时是不是只做分录，然后其他地方什么时候才做到

maize老师：回复唐舒是的，这个是年末做，年末做，

唐舒：回复maize老师 那年末分录做完，其他地方还有做吗，比如汇算清缴

maize老师：回复唐舒不需要，这个不参与汇算清缴

唐舒：回复maize老师 那就是年末做下分录其他都不需要做了是吗，那分录做完怎么弥补之前亏损啊

maize老师：回复唐舒你这个先结转本年利润， 借本年利润 贷利润分配未分配利润，之后盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润

唐舒：回复maize老师 就是说只要做下分录其他都不要做是吗

唐舒：回复maize老师 如果一年亏一年盈利呢是不是提取分录要做弥补分录也要做

maize老师：回复唐舒只做分录就可以这个，结转本年利润就可以，要是不是盈余公积弥补亏损，那就不做这个，

唐舒：回复maize老师 好谢谢反正如果去年亏了5万今年盈利了10万，那今年就要做弥补亏损的是吗

maize老师：回复唐舒你直接做这个就可以，5万做借利润分配未分配利润 贷本年利润 今年做这个，借本年利润 贷利润分配未分配利润

唐舒：回复maize老师 那不是只做结转未分配利润吗，没看到做盈余公积分录啊

maize老师：回复唐舒借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

嗯哼：回复小云老师 那做题是如果提到盈余公积补亏，我写哪个分录？？

小云老师：回复嗯哼单说盈余公积补亏就是你第二个图的分录