小白之路：回复舟舟老师 那老师看看图片中分录做的正确吗？因为之前还做了一笔借：待处理材料损溢 贷：原材料

舟舟老师：回复小白之路图片中应当是批准前的分录

多啦·君：回复轶尘老师 具体分录怎么做呢

轶尘老师：回复多啦·君借：银行存款或现金 借：研发支出-费用化支出（红字）

多啦·君：回复轶尘老师 可以做其他业务收入，然后其他业务成本增加，研发支出减少，可以这样么？这样增值税和收入对应的上

轶尘老师：回复多啦·君我明白你的意思。为了增值税和收入的匹配。如果金额大，可以这样。

为了青春：回复郭老师 我公司是一家物业公司。员工工资没那么高，算高的也就一两个。若果一个人为例，工资加上年底奖金也不超过5000元。那么可以不交个税吗？

郭老师：回复为了青春你好，年累计收入不到六万就可以不交

为了青春：回复郭老师 还有同样的一个问题，就是今年少数民族过节时（分别是两个节日，6月份和8月份，每个人一个节日发200现金）发的福利费加上工资也达不到起征点，这时不交个税可以吗？申报时怎么申报？

郭老师：回复为了青春你好，可以 申报的时候在工资里面填写就可以

飞鸟与鱼：回复QQ老师 备案他会查我的账吗，害怕她查账

飞鸟与鱼：回复QQ老师 在吗老师

飞鸟与鱼：回复QQ老师 收到之前没有暂估的发票，要怎么做呢，之前没有暂估，直接走应付账款

QQ老师：回复飞鸟与鱼你好，你们不是真实务吗？有可能会去现场看

学堂用户ezzcuc：回复暖暖老师 这个是题目

暖暖老师：回复学堂用户ezzcuc1借原材料30 贷待处理财产损益30

暖暖老师：回复学堂用户ezzcuc借待处理财产损益30 贷原材料30

暖暖老师：回复学堂用户ezzcuc2.借待处理财产损益160 贷原材料160

暖暖老师：回复学堂用户ezzcuc借管理费用160 贷待处理财产损益160

暖暖老师：回复学堂用户ezzcuc3.借待处理财产损益565 贷原材料500 应交税费应交增值税进项税额转出65

暖暖老师：回复学堂用户ezzcuc借其他应收款500 营业外支出65 贷待处理财产损益565

暖暖老师：回复学堂用户ezzcuc4借待处理财产损益10000 贷原材料10000

暖暖老师：回复学堂用户ezzcuc借其他应收款8000 营业外支出2000 贷待处理财产损益10000

学堂用户ezzcuc：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复学堂用户ezzcuc不客气麻烦给与五星好评

李老师2：回复jossonli根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的规定，存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，以专项申报的方式向税务机关申报扣除，依据以下证据材料确认：　　（一）存货计税成本的确定依据；　　（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料；　　（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明；　　（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。    企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。    企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时，可将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报表的附件一并向税务机关报送。

ゞ Sugar °：回复小云老师 老师，盘盈的存货只做批准前的分录是吗？等调整做管理费用，是不要并入应纳税所得额缴纳企业所得税？

小云老师：回复ゞ Sugar °你好，是的，批准后冲管理费用，计入应纳税所得额