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材料盘亏税前扣除会计分录
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 炙热的乌龟 发表的提问：
某有限公司在2020年末财产 清查中,发现盘亏甲材料50千克,该材料的实际 单位成本100元/千克,其进项税额为650元。作 出报批之前的会计分录。
学员你好，分录如下 借:待处理财产损益5650 贷:原材料5000 应交税费-增值税-进项税额转出650
61楼
2022-12-27 18:58:39
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炙热的乌龟：回复悠然老师01 甲企业于2020年12月31日将“利润分配”所属 明细账结转至未分配利润。有关资料是：分配现 金股利20万元,提取法定盈余公积金4.69万元， 提取任意盈余公积金2万元。作出会计分录。
2022-12-27 19:12:24
炙热的乌龟：回复悠然老师01 麻烦老师啦
2022-12-27 19:28:45
悠然老师01：回复炙热的乌龟学员你好，为了便于大家查询，新的问题请重新提交一个，感谢你的理解和配合
2022-12-27 19:57:48
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 电会1802 李倩 发表的提问：
购买材料时，发生现金折扣，购买方的会计分录是借原材料（扣除现金折扣后的金额）应交税费销项税额（未扣除前金额乘税率）贷应付账款 借应付账款 贷银行存款 吗？正确的分录是什么？
现金折旧，你就想着和销售一点关系都没有，和回款有关系，如果回款早了，就会把少付款的钱做到财务费里。
62楼
2022-12-27 19:04:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 糖晶 发表的提问：
仓库盘点后，出现材料盘盈盘亏，如何处理，分录怎么做？
你好 盘盈 借；原材料 贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益 贷；管理费用 盘亏 借；待处理财产损益 贷原材料 借；其他应收款 管理费用等科目 贷；待处理财产损益
63楼
2022-12-27 19:14:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 电会1802 李倩 发表的提问：
购买材料时，发生现金折扣，购买方的会计分录是借原材料（扣除现金折扣后的金额）应交税费销项税额（未扣除前金额乘税率）贷应付账款 借应付账款 贷银行存款 吗？正确的分录是什么？
实际付款时，如果有了现金折旧，可以有个财务费用计差价，借应付账款 贷银行存款 财务费用
64楼
2022-12-28 18:22:36
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 盘亏则相反分录，那么盘亏和哪一个会计分录相反？
你好，盘亏则按上面分录借贷相
65楼
2022-12-28 18:29:34
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学堂用户rm5z7u：回复庄老师 上面有两个借方，两个贷方，是哪一个？
2022-12-28 19:06:43
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，两个都要做相反
2022-12-28 19:20:29
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么是两个，不是其中一个借贷吗？
2022-12-28 19:35:45
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2022-12-28 19:57:06
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2022-12-28 20:15:11
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，你参照一下， 首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 其次再计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-28 20:31:54
庄老师：回复学堂用户rm5z7u固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2022-12-28 20:48:01
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么和图片上就是会计基础书上的-不一样的会计分录？
2022-12-28 21:07:12
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2022-12-28 21:22:54
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2022-12-28 21:45:08
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？在？
2022-12-28 22:03:50
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，那个不同，你发过来
2022-12-28 22:30:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 耍酷的海燕 发表的提问：
7.企业在财产清查中发现盘亏材料一批，实际成本8000元，该盘亏材料的增值税进项税额为1040元。经查盘亏的8000元材料中，有3000元是由于计量错误造成的，1000元是保管员过失造成的(应由过失人赔偿)，4000元是由于火灾造成的(经保险公司查证核实应由其赔款2800元)。 要求:作出盘亏材料经有关部门批准前后的会计分录。 8.企业“存货跌价准备”科目余额1100元，本年末企业存货成本168800元，可变现净值168000元。 要求:作出计提存货跌价准备的会计分录。
借:待处理财产损益9040 贷:原材料8000 应交税费-应交增值税（进项税额转出）1040 借:其他应收款3800 营业外支出1200 管理费用4040 贷:待处理财产损益9040
66楼
2022-12-28 18:50:20
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小云老师：回复耍酷的海燕借:存货跌价准备300 资产减值损失300
2022-12-28 19:14:58
小云老师：回复耍酷的海燕借:存货跌价准备300 贷:资产减值损失300
2022-12-28 19:35:09
耍酷的海燕：回复小云老师 第八个是不是 借 存货跌价准备300 贷 资产减值损失300
2022-12-28 19:59:37
小云老师：回复耍酷的海燕是的，后面那个回复加了贷
2022-12-28 20:24:50
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 九剑 发表的提问：
盘亏盘盈，的营业外收入支出可以税前扣除呢？
你好，企业实际发生的存货盘亏损失，可以在所得税前扣除。 存货盘盈发生的营业外收入属于企业应纳税所得额的组成部分。
67楼
2022-12-28 19:11:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 淡淡的保温杯 发表的提问：
佳佳食品股份有限公司在财产清查中发现一批原材料盘亏，其账面记录的实际成本为140000元 经查造成盘亏的原因是收发计量不准确。写出批准前的会计分录
你好，学员 借待处理财产损益 贷原材料
68楼
2023-01-02 10:39:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
老师，固定资产盘亏可以税前扣除吗？
你好，具体是什么原因盘亏的。
69楼
2023-01-02 11:03:12
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烟雨楼台：回复东老师 我也不知道什么原因 ，看之前会计做到纳税调增了，就想问问为什么固定资产盘亏是不是不可以税前扣除？
2023-01-02 11:19:14
东老师：回复烟雨楼台对，这个是不能税前扣除的。
2023-01-02 11:42:37
烟雨楼台：回复东老师 那请问一下有相关的税务文件吗？
2023-01-02 12:09:59
东老师：回复烟雨楼台如果是非正常损失，就是不属于正常的支出的话，是不能税前扣除的。
2023-01-02 12:37:35
烟雨楼台：回复东老师 这个有相关文件做支撑吗？
2023-01-02 12:58:57
东老师：回复烟雨楼台抱歉，我刚才查了一下，这个是应该可以税前扣除的，就是得需要向税务局做出专项的说明。
2023-01-02 13:11:56
烟雨楼台：回复东老师 那麻烦把相关文件发给我一下吧
2023-01-02 13:24:43
东老师：回复烟雨楼台按照《企业会计准则第4号——固定资产》，固定资产盘亏计入“待处理财产损益”科目，按管理权限报经批准后，转入“营业外支出”科目。这一点财税处理一致，一般不需要进行纳税调
2023-01-02 13:43:28
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 南栀 发表的提问：
7.企业在财产清查中发现盘亏材料一批，实际成本8000元，该盘亏材料的增值税进项税额为1040元。经查盘亏的8000元材料中，有3000元是由于计量错误造成的，1000元是保管员过失造成的(应由过失人赔偿)，4000元是由于火灾造成的(经保险公司查证核实应由其赔款2800元)。 要求:作出盘亏材料经有关部门批准前后的会计分录。 8.企业“存货跌价准备”科目余额1100元，本年末企业存货成本168800元，可变现净值168000元。 要求:作出计提存货跌价准备的会计分录。
7、盘亏时 借：待处理财产损溢 9040 贷：原材料 8000 应交税费-应交增值税-进项转出 520 （自然灾害的不用转） 借：管理费用 3000%2B520 其他应收款-保管员 1000 其他应收款-保险公司 2800 营业外支出 1200 贷：待处理财产损溢 9040 8、 借：存货跌价准备 300 贷：资产减值损失 300
70楼
2023-01-02 11:23:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
经批准核销盘亏的材料一批，价值500元属于定额内的损耗。怎么编会计分录？
借；待处理财产损益 贷；原材料 借；管理费用等科目 贷；待处理财产损益
71楼
2023-01-02 11:34:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 风雨彩虹 发表的提问：
商贸公司，存货盘亏能不能税前扣除？
你好，正常损耗是可以扣除的
72楼
2023-01-02 12:00:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 旋律 发表的提问：
市生产企业，月底盘存，账面理论数字是733.66吨，实际盘存是714吨，这应该是盘盈吧？会计摘要里写的：2月份***材料盘亏，会计分录怎么做
盘亏了，都比账面数字少了
73楼
2023-01-03 17:38:44
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 大乐乐。 发表的提问：
审查盘亏材料原因非正常损失，求分录？
（1）查明原因前 借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷：原材料 （2）查明原因后 借：其他应收款（有责任人赔偿部分） 管理费用（管理不善） 营业外支出（非正常损失、天灾人祸） 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益
74楼
2023-01-03 18:05:24
全部回复
沈家本老师：回复大乐乐。您要求的属于 借方的 营业外支出（非正常损失、天灾人祸）
2023-01-03 18:36:05
沈家本老师：回复大乐乐。满意帮打五星哦 谢谢
2023-01-03 18:49:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 城3210 发表的提问：
材料盘点出现差额怎么做会计分录
你好 是盘亏损了还是盘盈了 是什么原因造成的 ？
75楼
2023-01-03 18:14:28
全部回复
城3210：回复玲老师 盘亏和盘盈分别怎么做
2023-01-03 18:35:32
玲老师：回复城3210你好 盘亏 借；待处理财产损益 贷；原材料 应交税费（进项税额转出） 借；管理费用等科目 贷；待处理财产损益 盘盈 借；原材料 贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益 贷；管理费用等科目
2023-01-03 19:04:03
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