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新会计准则营业税金及附加
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 诚心的铃铛 发表的提问：
你好 2019年9月我们处置报废的固定资产，计提城建税及附加等附加税 这部分现在的准则是计入固定资产清理还是营业税金及附加？
你好，同学。 税金及附加，
136楼
2023-02-09 17:08:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，土地使用税和房产税是是在利润表中的税金及附加里面核算吗？不管是企业会计准则和小企业会计准则，对吗
您好！是的。是在税金及附加
137楼
2023-02-09 17:27:31
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 西 发表的提问：
一般纳税人 小企业会计准则 1.计提印花税 借：营业税金及附加 贷：应交税金-应交印花税还是借：管理费用 贷：应交税金-应交印花税2.公司固定资产车交的车船税计入管理费用还是 营业税金及附加
1 借：税金及附加 贷：应交税金-应交印花税2、税金及附加
138楼
2023-02-09 17:34:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
企业会计准则下，房产税，土地使用税，印花税放管理费用还是税金及附加
您好，现在都计入税金及附加。
139楼
2023-02-09 17:56:59
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鸿鸿：回复玲老师 什么时候开始的呢
2023-02-09 18:08:34
玲老师：回复鸿鸿你好。你好2016。你好，2016年的政策就是这样的。
2023-02-09 18:21:02
鸿鸿：回复玲老师 好吧，我2020年还把他们计入管理费用
2023-02-09 18:44:51
鸿鸿：回复玲老师 季度的印花税一定要计提吗
2023-02-09 19:05:18
玲老师：回复鸿鸿您好 印花税不用计提。
2023-02-09 19:19:21
鸿鸿：回复玲老师 支出的时候直接计入税金及附加，对吗
2023-02-09 19:49:02
玲老师：回复鸿鸿如果你是按月支付的，发生时计提。
2023-02-09 20:04:58
鸿鸿：回复玲老师 我是季度支付，那要怎么做呢
2023-02-09 20:18:30
玲老师：回复鸿鸿先计提 再交就可以 
2023-02-09 20:32:24
鸿鸿：回复玲老师 比如4月交第一季度的印花税，那就是要先在4月份计提税金及附加-印花税，贷：应交税费-印花税。再上交：借：应交税费-印花税，贷：银行存款。可以不需要再3月份做账的时候提前计提。这样理解对吗
2023-02-09 21:00:47
玲老师：回复鸿鸿发生印花税就计提缴纳的月份再做缴费分路。
2023-02-09 21:29:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ zeng 发表的提问：
新会计法中印花税是计入管理费用还是营业税金及附加？
现在是计入税金及附加科目的
140楼
2023-02-12 19:04:35
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 非同寻常 发表的提问：
本企业实行小企业会计准则，土地使用税计入营业税金及附加，问题是本年补交去年的土地使用税分录怎么做？借以前年度损益调整贷营业税金及附加，借营业税金及附加，营业外支出贷银行存款，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整，这样做对吗？
可以按你说的进行调整（理论上是这样） 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交土地使用税 二、借：应交税费——应交土地使用税 贷：银行存款 三、 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
141楼
2023-02-12 19:26:53
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非同寻常：回复李爱文老师 假如我本月营业税金及附加借方是1000，营业税金贷方是800，我月末结转的时候是借本年利润200，贷营业税金及附加200吗？
2023-02-12 19:46:17
非同寻常：回复李爱文老师 麻烦老师请回复我！
2023-02-12 20:02:33
李爱文老师：回复非同寻常不会出现你说的这个情况 借：营业税金及附加 贷：应交税费——XX税 只会产生借方发生额 再从贷方将借方累计数结转到本年利润
2023-02-12 20:22:24
非同寻常：回复李爱文老师 老师看我的第一次的问题，如果按我说的那么调整的话，借贷不就都有营业税金及附加了吗？
2023-02-12 20:51:23
李爱文老师：回复非同寻常已在第二条回复了如何操作 。
2023-02-12 21:08:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
新准则残保金计入税金附加还是费用
你好 是记在管理费用科目的
142楼
2023-02-12 19:33:00
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芊茗：回复玲老师 有的老师说营改增就是计入税金附加，通过应交税费过一下
2023-02-12 19:51:31
芊茗：回复玲老师 老师我就不晓得改怎么做了
2023-02-12 20:11:44
玲老师：回复芊茗你好 这个没有并到 税金附加科目的
2023-02-12 20:35:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
这个是老说法了，现在是新准则了 ？那财务软件只有营业税金及附加科目，用管理费用不行嘛？
可以的
143楼
2023-02-13 16:24:22
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阡陌红尘。：回复袁老师 用管理费用也可以？
2023-02-13 16:52:49
袁老师：回复阡陌红尘。最好用营业税金及附加吧
2023-02-13 17:14:22
阡陌红尘。：回复袁老师 好的
2023-02-13 17:32:35
袁老师：回复阡陌红尘。好
2023-02-13 17:59:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 郭少鹏 发表的提问：
关于印花税问题根据会计准则，现在印花税由“管理费用”转到“税金及附加“科目核算了，那么1、印花税在2017新会计准则下，需不需要计提？ 如果计提，则分录如何做？2、2017新会计准则下，”应交税费“到底可不可算印花税？
1，需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费 2，可以核算印花税的
144楼
2023-02-13 16:31:18
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jane 发表的提问：
水利建设基金，企业会计准则上有那一条明确规定需要通过应交税费计提的吗？营改增之后，水利建设基金是放在管理费用还是放在税金及附加，有条文规定吗？
没有，不过放在税金及附加吧
145楼
2023-02-13 17:01:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 心情 发表的提问：
印花税分录怎么做的？有人说计入 管理费用，有人说计入税金及附加。小会计准则和会计准则有区别吗？
借；税金及附加 贷；银行存款 你好，印花税是这样做分录的
146楼
2023-02-13 17:27:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 儒雅的康乃馨 发表的提问：
你好，请问按照最新的税率，营业税金及附加该如何计算，标准是怎样的
你好，税金及附加的话，比如城建税和附加税 城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%
147楼
2023-02-13 17:44:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 步步高升 发表的提问：
2013版小企业会计准则里，利润表税金及附加里没有地方教育附加，科目余额表地方教育附加发生200，教育附加发生300，在利润表显示时，税金及附加这一栏显示500，下面的第10栏教育附加矿产资源排污费，只取到教育附加300，对地方教育附加发生的200取不到数怎么办？
你这里是公式设置的问题 你直接在下面把对应的公式里这个单元格加上就可以了
148楼
2023-02-14 17:39:26
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步步高升：回复陈诗晗老师 报表用的是买人家的财务软件生成的，软件不支持该利润表取数规则
2023-02-14 18:25:26
陈诗晗老师：回复步步高升你这是软件公式取数问题 你联系一下技术帮你设置一下公式
2023-02-14 18:54:17
步步高升：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-02-14 19:10:10
陈诗晗老师：回复步步高升不客气，祝你工作愉快
2023-02-14 19:27:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
149楼
2023-02-14 18:04:50
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懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-02-14 18:48:16
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-02-14 19:02:09
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-02-14 19:18:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好，我是新手会计。请教下税金及附加下面应该由哪些科目组成？主营业务税金及附加和其他业务税金及附加这两个科目还使用吗？谢谢
你好，城建税，地方教育教育附加，印花税，土地使用税，房产税，水利建设、文化事业建设税、环保税。
150楼
2023-02-14 18:15:35
全部回复
郭老师：回复欣欣子资源税、消费税都在这里面的。
2023-02-14 18:27:54
郭老师：回复欣欣子现在就叫税金及附加，之前是叫营业税金及附加。
2023-02-14 18:47:50
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