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新会计准则营业税金及附加
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Greta 发表的提问：
您好，执行小企业会计准则，19年有笔分录少计提附加税，请问现在如何更正呢
你好，执行小企业会计准则，19年有笔分录少计提附加税，今年补计提 借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——附加税
286楼
2023-04-16 16:50:13
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Greta：回复邹老师 老师，那么摘要是不是就可以写补记某号凭证就可以了
2023-04-16 17:19:37
邹老师：回复Greta你好，摘要可以是写：补计提2019年附加税
2023-04-16 17:32:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 卿夏 发表的提问：
计提营业税金及附加前一个月计提吗，还是当月计提？
当月计提，下月初交税
287楼
2023-04-16 17:12:32
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袁老师：回复卿夏前一个月计提 ，本月缴纳
2023-04-16 17:27:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凤九 发表的提问：
月末怎么计提营业税金及附加
借：税金及附加 贷：应交税费-明细税种
288楼
2023-04-16 17:37:31
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凤九：回复吴月柳 怎么计算，分录会做
2023-04-16 18:16:02
吴月柳：回复凤九用实际增值税乘以税率，城建7%教育税附加3%地方教育税附加2%
2023-04-16 18:36:18
凤九：回复吴月柳 是销项－进项对吧
2023-04-16 18:48:49
吴月柳：回复凤九是的
2023-04-16 19:05:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
17年缴纳附加税的分录做错了，小企业会计准则怎么修改啊
你好，你有以前年度损益调整吗，如果没有用利润分配—未分配利润修改。
289楼
2023-04-16 17:59:59
全部回复
安详的小蝴蝶：回复月月老师 具体怎么做呢。我知道通过这个修改，但不知道怎么修改
2023-04-16 18:29:16
月月老师：回复安详的小蝴蝶你好 借：利润分配—未分配利润（城市维护建设税） 利润分配—未分配利润（教育附加费） 利润分配—未分配利润（地方教育附加费） 贷：应交税金—城市维护建设税 应交税金—教育附加费 应交税金—地方教育附加费 借：应交税金—城市维护建设税 应交税金—教育附加费 应交税金—地方教育附加费 贷：银行存款
2023-04-16 18:50:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
17年缴纳附加税的分录做错了，小企业会计准则怎么修改啊 具体怎么做呢。我知道通过这个修改，但不知道怎么修改
你好，需要这样做分录 借；应交税费——附加税，贷；利润分配——未分配利润 因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，贷方就直接通过利润分配——未分配利润科目核算了
290楼
2023-04-17 14:38:00
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安详的小蝴蝶：回复邹老师 直接也样做就行，不用红冲错的分录？
2023-04-17 14:50:05
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，是的，直接做上面的调整分录，不需要红冲之前错误的分录
2023-04-17 15:13:14
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
报表上的营业税金及附加是否主营业务税金及附加?有什么区别?
你们是小企业会计准则还是企业会计准则？目前没有主营业务税金及附加科目，小企业用营业税金及附加，企业用税金及附加。核算内容是一致的
291楼
2023-04-17 15:07:15
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挪蓝：回复文静老师 企业会计准则
2023-04-17 15:35:16
文静老师：回复挪蓝用税金及附加科目，同学
2023-04-17 15:45:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
利润表是主营业务税金及附加，但是做账走的营业税金及附加，结转后，数字并没有在利润表显示，怎么办？
您好！你是软件做的吗？软件做的，你只能调到主营业务税金及附加里面去。
292楼
2023-04-17 15:28:28
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紫苏：回复宋生老师 是财务软件做的，那不应该就是走营业税金及附加吗？这样的话每次都需要调吗？我没有调过，该怎么调呢？难道其他企业都没有这种情况吗
2023-04-17 15:53:24
宋生老师：回复紫苏您好!我也不知道你那个软件是需要怎么做。你如果只是该了名称的话正常是没有关系的。
2023-04-17 16:08:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莫棋拉 发表的提问：
6月没有销售，就不用计提营业税金及附加了吧
你好！是的。没有流转税就没有附加
293楼
2023-04-17 15:50:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
是不是外帐里头只要有一次本月收入，就得计提营业税金及附加那要是有三笔收入，就得计提三次？
一个月提一次税金及附加。
294楼
2023-04-18 14:17:09
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
这样的情况下还要计提营业税金及附加吗？
本月形成留抵税额，是不需要交纳增值税的，也就不用计提地税附加税了。
295楼
2023-04-18 14:45:55
全部回复
青春侠：回复张艳老师 好的，也就是说在我们要交增值税的情况下才需要计提对吧？
2023-04-18 15:12:45
张艳老师：回复青春侠是的，您的理解是正确的。
2023-04-18 15:38:46
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @  星 发表的提问：
内账中需要计提营业税金及附加吗？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交的具体税种
296楼
2023-04-18 15:13:26
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 星：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师我是想问内账中需不需要计提？
2023-04-18 15:30:19
李爱文老师：回复 星需要计提，缴纳时，冲销应交税费
2023-04-18 15:53:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酆芯之恋 发表的提问：
做上年的账，忘了补计提营业税金及附加，怎么办？
可以在当年度补记提
297楼
2023-04-18 15:26:45
全部回复
酆芯之恋：回复辜老师 就今年一月初吗？
2023-04-18 15:46:07
辜老师：回复酆芯之恋你可以在你发现的当时进行补记提
2023-04-18 16:08:21
酆芯之恋：回复辜老师 我计提了，然后未分配利润就比申报的要少了
2023-04-18 16:28:01
辜老师：回复酆芯之恋你计提的税金费用，你报表的未分配利润就会减少
2023-04-18 16:50:08
酆芯之恋：回复辜老师 那报表的未分配利润比申报的未分配利润少，有影响吗
2023-04-18 17:07:22
辜老师：回复酆芯之恋你申报的报表要跟出具的财务报表一致的
2023-04-18 17:29:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岁月靜好 发表的提问：
计提营业税金及附加四舍五入有误差按哪个正确
你好！建议你直接填申报表，网上自动算出哪个就按哪个
298楼
2023-04-18 15:45:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，原来我们印花税6-7月入了管理费用-税金这个科目，到了11月调整到了“营业税及附加-印花税” 调整分录为：借：营业税金及附加-印花税 贷：管理费用-税金 但是现在出报表的时候发现本年利润和利润表当月的净利润不相等，想问问是否有问题？需要怎么调整
你好 ；  你贷方别做管理费用 去； 做借方管理费用负数；  不不然你系统取数不了   
299楼
2023-04-19 15:23:51
全部回复
微信用户：回复meizi老师 好的，谢谢老师，已经解决
2023-04-19 15:38:42
meizi老师：回复微信用户 没事的；希望能帮到你   
2023-04-19 15:50:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
营业税金及附加里面包括的是哪些呢？
你好 根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
300楼
2023-04-19 15:44:59
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