奋斗中的陪伴：回复龙枫老师 如果这次我把固定资产都折旧了，最后固定资产清理该怎么做分录呢？

奋斗中的陪伴：回复龙枫老师 我的累计折旧额等于固定资产金额

龙枫老师：回复奋斗中的陪伴您好正常转入即可得

奋斗中的陪伴：回复龙枫老师 怎么写呢，老师能帮忙写一个分录吗

龙枫老师：回复奋斗中的陪伴借 固定资产清理 0 折旧 100 贷 固定资产 100 借 银行存款 80 贷固定资产清理 0 营业外收入

奋斗中的陪伴：回复龙枫老师 我可以这么处理吗？(由于一次性全部折旧固定资产清理数为零，分录不体现可以吗？) 借，累计折旧(全额) 贷，固定资产（全额） 5折处置时， 借，银行存款（半价） 贷，固定资产清理(半价) 借，营业外收入（半价） 贷，固定资产清理（半价）

奋斗中的陪伴：回复龙枫老师 最后一个分录写反了

龙枫老师：回复奋斗中的陪伴固定资产是需要转入固定资产清理的

奋斗中的陪伴：回复龙枫老师 可是我折旧按全额计提的啊，该怎么转

龙枫老师：回复奋斗中的陪伴按照刚才老师写的分录结转是没问题的

奋斗中的陪伴：回复龙枫老师 老师您那80是什么？固定资产清理是 0也必须体现出来？

龙枫老师：回复奋斗中的陪伴我是打个比方您处置获得价款八十啊

淡然若水：回复邹老师 是不是要在固定资产加速折旧那个表格里边把这一栏，填上去？上个季度如果没有填写这个季度可以补填吗？

邹老师：回复淡然若水你好，是的，只能是补充填写了

k1：回复QQ老师 也就是说 用于研发的固定资产加速折旧可以喝研发费用加计扣除 同时享受对吗

QQ老师：回复k1是的，这是两个政策，互相不冲突。

k1：回复易 老师 那账载折旧金额是本年累计的吗？

易 老师：回复k1保持口径一致的属于月

白汶可：回复少校老师 不好意思，打错了，申报

少校老师：回复白汶可把申报表更正重新申报就可以了 固定资产折旧账载金额跟汇算清缴申报金额有差额是很正常的 在申报表上的账载金额中填写账上记录的折旧额，在申报表的税收金额栏填写税法允许扣除的折旧额，他们的差额就是纳税调整额

白汶可：回复少校老师 老师是这样的，季度财务报表我是按账面申报的，有利润，所得税预交我享受了加速折旧，利润为亏损，但我未填写固定资产加速折旧优惠表，这怎么处理呢

少校老师：回复白汶可在汇算清缴时填写就可以了，季度预缴申报表也可以不更改了。 其实只要在汇算清缴前税务局没查到你们这里，汇算清缴按照正确的申报上去，即便以后税务局再查，一般也只会看汇算清缴报表，不会管你季度申报表是怎么报的。

白汶可：回复少校老师 就是税务局查到了叫我填成一致呢

少校老师：回复白汶可那你就下载一张固定资产加速折旧优惠表，填写后盖章交给税务局

白汶可：回复少校老师 好的谢谢老师

少校老师：回复白汶可不客气，希望给个5星评价哦

爱学习的人儿：回复王晶老师 可以说说具体怎么操作吗？因为12月的利润很高，所以想把其中一辆运输车进行固定资产加速折旧

王晶老师：回复爱学习的人儿哦哦，只需要单独计提这辆车的折旧，有一个加速折旧的说明，那一辆车

爱学习的人儿：回复王晶老师 是不是还要填具体的表，这个月进行加速折旧后，以后针对这俩车 需要具体的什么操作吗？

王晶老师：回复爱学习的人儿你们做账有要填写折旧表嘛，这个是你们做账看自己需要了

爱学习的人儿：回复王晶老师 1、目前年利润总和是25万，按照所缴纳税额300以下减25%，我们 大概根据这个利润应该交所得税 是3万多，对吗？ 2、如果想享受固定资产加速折旧，我们可以选择一辆固定资产进行加速折旧，这样就可以免交所得税了对吗？ 3、我们购买的车辆 一辆大概是30-50万之间，如果12月想进行加速折旧，就填写一份折旧表 作为附件。 4、在15号前申报的时候在填写一份固定资产加速折旧表。这个加速折旧表 折旧金额是填写购车原价 还是目前折旧剩余的净值数。 5、如果想那在申报所得税的时候需要填写固定资产加速折旧，还有汇缴 清算时 是需要调增 还是调减？ 完全新手，有点懵，希望老师理解给予全部解说，谢谢老师了

王晶老师：回复爱学习的人儿1。利润是25万不超过100万，按照百分之5缴纳所得税，其他的可以减免的 2可以这样的呢，  3嗯嗯，做一张折旧表为附件，说明这辆车由于市场的什么原因，进行加速折旧 4折旧填写剩余的金额 5汇算的时候要调增费用了

爱学习的人儿：回复王晶老师 汇算调整的时候 是拿车的总值，比如车辆40万 折旧年5年，加速折旧后于每年汇缴清算时 都是在成本上调整 40-40/5？这个金额吗？ 这个月我所需加速折旧的车辆 就不要计提12月的折旧费用明细了，直接做加速折旧明细表就可以了是吗？加速折旧后的车辆 无需每一个月进行计提了，只需要每年汇缴清算时调整当年的成本费用就可以了是吗？

王晶老师：回复爱学习的人儿是的，是的，加速折旧的也要每个月做折旧的

温柔的坚持：回复朴老师 什么叫加速折旧呢，比如这个3600我一次全折旧就叫加速折旧吗

朴老师：回复温柔的坚持同学你好 这个一次性折旧和加速折旧还是不一样

温柔的坚持：回复朴老师 那像我这种把这个3600元办公设备一次折旧可算是税收优惠还是什么

朴老师：回复温柔的坚持别计入固定资产一次性折旧了 直接计入费用就可以了 这么点金额还找这个麻烦做什么

温柔的坚持：回复朴老师 我的意思如果在5000以下那是直接做费用是吗不折旧了？

朴老师：回复温柔的坚持对的 直接这样做就可以

追风的蒲公英：回复方老师 15年的折旧方法不能改了吗

方老师：回复追风的蒲公英不能。

追风的蒲公英：回复方老师 那加速折旧时调整原因选折旧方法吗

方老师：回复追风的蒲公英不用选。 今年调减后，以后每年再调增。

笨笨：回复蒋飞老师 哪些情况涉及加速折旧

蒋飞老师：回复笨笨采用加速折旧的公司才会涉及的

笨笨：回复蒋飞老师 什么样的公司采用加速折旧

蒋飞老师：回复笨笨信息量很大，可以到税务局网站查询了解

笨笨：回复蒋飞老师 哦

蒋飞老师：回复笨笨您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。