京京：回复江老师 换同样的货，不补差价

江老师：回复京京

幺妹：回复陈诗晗老师 是的

陈诗晗老师：回复幺妹借：长期应收款 贷：融资租赁固定资产 未实现内部损益 低于是属于融资性质，在期间内分摊进财务费用。

幺妹：回复陈诗晗老师 就是售后回租，出售的金额小于回租的金额

陈诗晗老师：回复幺妹一、融资性售后回租业务出租方会计处理 购入资产，作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：应付账款（银行存款） 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 　　贷：融资租赁资产 　　　　未实现融资收益 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额） 二、融资性售后回租业务承租方会计处理 出售资产时作分录， 借：应收账款（银行存款） 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　　　递延收益 租入资产作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：长期应付款 　　　　未确认融资费用 付款时作分录， 借：长期应付款 　　贷：银行存款 同时分摊未确认融资费用， 借：财务费用 　　贷：未确认融资费用（按实际利率确认） 租入资产折旧， 借：管理费用 　　贷：累计折旧 分摊递延收益， 借：递延收益 　　贷：管理费用

幺妹：回复陈诗晗老师 我司是出售（回租）方

幺妹：回复陈诗晗老师 未确认融资租赁费的一级科目是什麽呢

陈诗晗老师：回复幺妹未确认融资费用就是一级科目。同学。 是一个资产类科目

幺妹：回复陈诗晗老师 资产类的麽，金蝶系统没有这个科目的呢

陈诗晗老师：回复幺妹在新准则中，“未确认融资费用”科目编号2702，科目性质为负债类，在编制财务报表时作为长期应付款的抵减项目，即在资产负债表中，“长期应付款”项目以“长期应付款”科目余额减去“未确认融资费用”科目余额和一年内到期的长期应付款金额填列。 不好意思，我记反了，是属于负债。

幺妹：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复幺妹不客气，祝你工作愉快

胖丁：回复辜老师 那租金需要摊销什么的吗

辜老师：回复胖丁你如果每月支付的话，就不用摊销，如果一次性支付一年，就要分月摊销

胖丁：回复辜老师 我要3个月付一次、应该也不用摊销吧

辜老师：回复胖丁3各月的，金额不大，你可以一次性费用化

胖丁：回复辜老师 谢谢老师啦

辜老师：回复胖丁好的，客气，帮到你就好

胖丁：回复辜老师 老师，我们公司新注册了一个公司，跟这边物业是老公司签合同的，现在换成新的公司，那把原来签的合同名称改一下，在双方盖个公章可以吗

辜老师：回复胖丁你可以跟物业重新签一份合同的

胖丁：回复辜老师 那原来合同怎么办，作废吗

辜老师：回复胖丁是的，终止上一份合同

胖丁：回复辜老师 合同怎么作废啊？在上面写作废两个字就可以吗

辜老师：回复胖丁不是作废，你老公司签的也是有效合同，你可以在用新公司的名义重新签订一个物业合同，在新合同中说明，由于公司单位名称的变更，原合同终止，不需要作废之前的合同

胖丁：回复辜老师 懂了

胖丁：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复胖丁好的，客气，帮到你就好

胖丁：回复辜老师 金额30元

辜老师：回复胖丁没明白你的意思是？、

胖丁：回复辜老师 老师，进行发票不见了，怎么办

辜老师：回复胖丁登报说明丢失，然后让对方提供复印件进行账务处理

YL：回复袁老师 针对承租人是这样处理，那对于出租人呢，老师

袁老师：回复YL分期确认利息收入，视同贷款出租人

风雨：回复胡老师 这笔的话不是收到发票的时候做吗

胡老师：回复风雨一般收到发票时已经在还本付息了，起租时还有一笔分录： 借：银行存款 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　　　递延收益 收款时一起做就可以了，谢谢！

郭老师：回复英勇的面包借应交税费。贷利润分配未分配利润。

仁爱的果汁：回复陈诗晗老师 是不是控制权转移不太好确认

陈诗晗老师：回复仁爱的果汁你这里本质构成售后回租 出售马上租回来

Victor????：回复艾昵老师 售后回购的具有融资性质的，所得税上怎么处理

艾昵老师：回复Victor????同学你好，一样处理呢

Victor????：回复艾昵老师 具体是什么，产生什么暂时性差异

艾昵老师：回复Victor????就是如果你税法跟会计有差异就会产生递延所得税差异呀

艾昵老师：回复Victor????那要问你们具体业务很税法要求有没有差异呀

Victor????：回复艾昵老师 100卖，120回购，具体怎么写递延所得税的分录

艾昵老师：回复Victor????借:所得税费用 递延所得税资产 20 贷:应交税费——应交所得税 递延所得税负债 20

Victor????：回复艾昵老师 写的看不懂啊

Victor????：回复艾昵老师 2个科目就一个数20？

艾昵老师：回复Victor????借贷呀，借贷平的哦，差异20

Victor????：回复艾昵老师 能解释只一下吗，融资情况所得税的处理

艾昵老师：回复Victor????就是看与税法的规定有没有差异呀，有差异就做递延，没有差异就正常处理就好了呀