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计提和发放工资的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
关于保险和工资计提发放的会计分录怎么做？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
61楼
2022-12-28 18:12:04
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
计提工资及发放工资的会计分录。
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
62楼
2022-12-28 18:38:25
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 前行 发表的提问：
工资的计提分录和发放分录
借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：其他应收款-个人社保费等 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
63楼
2022-12-28 19:06:48
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 我就笑笑不说话 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录
回答 计提时： 借：管理费用-工资 （销售费用） （在建工程） （制造费用） （生产成本） （……） 贷：应付职工薪酬-工资 发放时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
64楼
2022-12-28 19:17:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ actors* 发表的提问：
社保计提发放会计分录和不计提发放会计分录
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
65楼
2023-01-02 11:17:48
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actors*：回复文老师 其他应收或其他应收有什么别人呀
2023-01-02 11:41:25
actors*：回复文老师 什么区别
2023-01-02 12:00:59
文老师：回复actors*假如先垫付社保的话，就是用其他应收款，如果是先收职工款项，就用其他应付款
2023-01-02 12:22:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 种瓜得大瓜 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录？
您好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
66楼
2023-01-02 11:29:33
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种瓜得大瓜：回复bamboo老师 正常的情况每月的应付职工薪酬是会对冲掉的吧？
2023-01-02 11:48:52
bamboo老师：回复种瓜得大瓜是的 正常的情况每月的应付职工薪酬是会对冲掉的
2023-01-02 12:09:39
种瓜得大瓜：回复bamboo老师 请问计提工资的时候社保和个税不用计入吗？
2023-01-02 12:28:19
bamboo老师：回复种瓜得大瓜计提工资的时候  个人社保和个税 包含在工资里面啊
2023-01-02 12:54:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 0115 发表的提问：
公司计提本月工资时 用应付工资还是实发工资？计提工资的会计分录和发放工资，扣除保险的分录怎么写？
你好，同学。 计提是应发计提 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
67楼
2023-01-02 11:51:27
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0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？
2023-01-02 12:08:27
0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？
2023-01-02 12:27:52
陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬
2023-01-02 12:55:44
0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法
2023-01-02 13:13:09
陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，
2023-01-02 13:23:47
陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款
2023-01-02 13:49:55
0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？
2023-01-02 14:00:56
陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提
2023-01-02 14:23:28
0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师
2023-01-02 14:36:33
陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈
2023-01-02 15:02:28
0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师
2023-01-02 15:19:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ HUANG 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录
计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
68楼
2023-01-02 12:03:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 念念 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录
借：相关费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等
69楼
2023-01-03 18:04:27
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叮咛 发表的提问：
老师，这张工资单怎么做会计分录，计提工资，和发放工资，分录怎么做？
你好 借 费用类科目 6060 贷 应付职工薪酬 6060 借 应付职工薪酬 6060 贷 其他应收款 200 其他应付款 -押金 50 其他应付款-五险一金 940 应交税费-应交个人所得税 57 银行存款 4813
70楼
2023-01-03 18:23:24
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叮咛：回复王晓老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 18:41:46
王晓老师：回复叮咛不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-01-03 19:05:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Season 发表的提问：
请教老师，计提发放工资和社保，个税的会计分录！！！
缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税
71楼
2023-01-03 18:40:20
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Season：回复宋生老师 个人承担的社保怎样通过分录体现
2023-01-03 19:06:38
宋生老师：回复Season你好！上面有显示个人部分了。
2023-01-03 19:36:06
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录
一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
72楼
2023-01-03 19:05:58
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夜未央：回复彩丽老师 好的 谢谢
2023-01-03 19:24:07
彩丽老师：回复夜未央不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-01-03 19:53:40
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
工资计提与发放的会计分录
计提，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 发放，借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款
73楼
2023-01-04 18:14:29
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Hong Cai：回复答疑陈园老师 有个税、社保。计提发放缴纳的分录
2023-01-04 18:42:41
答疑陈园老师：回复Hong Cai计提工资时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
2023-01-04 18:57:01
Hong Cai：回复答疑陈园老师 要不要预提个税？
2023-01-04 19:13:25
答疑陈园老师：回复Hong Cai工资发放的分录里已经体现出了个税了。 申报缴纳的时候，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-01-04 19:33:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
当月计提工资，社保和当月发放工资会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
74楼
2023-01-04 18:30:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
75楼
2023-01-04 18:46:04
全部回复
朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-01-04 19:02:06
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-01-04 19:22:34
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