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社保的计提和缴纳会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
计提社会保险费分录跟缴纳的分录
你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
61楼
2022-12-28 18:43:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
10月计提11月的社保会计分录怎么做？ 11月缴纳社保的会计分录怎么做？
10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款
62楼
2022-12-28 18:56:50
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珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？
2022-12-28 19:16:49
张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。
2022-12-28 19:30:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 听风入夏 发表的提问：
老师，计提社保的时候少计提0.36，缴纳社保的会计分录怎么写
你好，是企业负担的部分吗？如果是的话，在当月补计提，借管理费用贷应付职工薪酬。
63楼
2022-12-28 19:09:19
全部回复
听风入夏：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 19:29:43
郭老师：回复听风入夏不用客气，工作愉快
2022-12-28 19:41:46
听风入夏：回复郭老师 老师，那其他公司转过来0.34的测试费，要怎么做账
2022-12-28 20:09:57
听风入夏：回复郭老师 我这边没转回去
2022-12-28 20:30:22
郭老师：回复听风入夏借银行存款，贷营业外收入。
2022-12-28 20:47:26
听风入夏：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 21:09:05
郭老师：回复听风入夏不用客气，工作愉快。
2022-12-28 21:35:29
听风入夏：回复郭老师 老师，公司之间的借款，没有利息，计入短期借款还是其他应付款
2022-12-28 21:52:47
听风入夏：回复郭老师 一年内还不清的借款
2022-12-28 22:10:26
郭老师：回复听风入夏做到其他应付款里面的。
2022-12-28 22:31:50
听风入夏：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 22:55:29
郭老师：回复听风入夏不用客气，工作愉快。
2022-12-28 23:05:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 疾风儿 发表的提问：
缴纳公司社保和个人社保的会计分录
你好，借：管理费用-公司部分 其他应收款-个人部分 贷：银行存款
64楼
2022-12-28 19:17:59
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疾风儿：回复吴月柳 需要提前计提那？
2022-12-28 19:33:29
疾风儿：回复吴月柳 计提工资的时候那？
2022-12-28 19:59:36
吴月柳：回复疾风儿所有分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2022-12-28 20:16:27
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 1097542691 发表的提问：
公司计提社保和缴纳社保的快分录怎么做
你好，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-员工社保 缴纳 借：其他应付款-员工社保 管理费用 贷：银行存款
65楼
2023-01-02 11:23:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 姚姚 发表的提问：
老师你好，计提和缴纳社保、公积金的会计分录是什么
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
66楼
2023-01-02 11:33:51
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姚姚：回复玲老师 老师，我们公司的公积金是先由公司全额缴纳，个人缴纳部分也没有从工资里扣除，都是公司交了以后，个人又转给公司临时账户，我们这个怎么登分录
2023-01-02 11:59:23
玲老师：回复姚姚你好 记其他应收款 其他科目不变 
2023-01-02 12:27:05
姚姚：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 12:53:35
玲老师：回复姚姚 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-02 13:04:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师计提社保和缴纳社保的分录怎么做啊
借，xx费用～社保费，贷，应付职工薪酬～社保费 缴纳，借，应付职工薪酬～社保费，其他应收款～个人社保，贷，银行存款
67楼
2023-01-02 12:03:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
老师好，社保公积金的计提和缴纳的会计分录是怎样的？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
68楼
2023-01-03 18:08:45
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
缴纳社保和计提社保费用分录怎么做？
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
69楼
2023-01-03 18:21:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 素素 发表的提问：
计提社会保险及缴纳社会保险完整的会计分录是怎么样的？
你好，计提时，借管理费用一社保费，贷应付职工薪酬一社保费
70楼
2023-01-03 18:45:30
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庄老师：回复素素缴纳时，借应付职工薪酬一社保费，其他应收款一个人社保费，贷银行存款
2023-01-03 19:10:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰月琉璃 发表的提问：
能否发下关于社保及个税的计提和缴纳时的会计分录？
计提社保，借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 单位承担的金额 缴纳社保，借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款 个税是在发放工资的时候扣除下来的，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳个税时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
71楼
2023-01-03 19:05:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
72楼
2023-01-04 17:52:45
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文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-01-04 18:13:39
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-01-04 18:34:27
吴作慧：回复文老师 老师
2023-01-04 18:48:45
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-01-04 19:10:10
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-01-04 19:40:02
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-01-04 20:06:35
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-01-04 20:30:52
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-01-04 20:59:41
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-01-04 21:13:34
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-01-04 21:38:40
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 亮 发表的提问：
计提和缴纳工资社保分录
借：费用或成本 贷：应付职工薪酬-工资、社保 工资发放 借：应付职工薪酬-工资 贷;银行存款 个税 其他应付款-社保 社保支付 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款 贷：银行存款
73楼
2023-01-04 18:22:05
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ ? 发表的提问：
计提工资并发放工资，计提社保并缴纳社保的会计分录怎么写
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
74楼
2023-01-04 18:42:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ sunny 发表的提问：
计提、发放工资、缴纳社保的会计分录
1 计提工资，借管理费用制造费用等 贷应付职工薪酬-职工工资 2，计提社保，个人部分不用计提 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 3，发放工资借应付职工薪酬-职工工资 贷其他应付款或其他应收款-个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款 4，缴纳社保 借应付职工薪酬-职工社保 借其他应付款或其他应收款-个人社保 贷银行存款
75楼
2023-01-04 19:02:59
全部回复
sunny：回复徐阿富老师 老师咨询了几次，还是想弄清楚缴纳社保的基数是怎么计算的
2023-01-04 19:31:38
徐阿富老师：回复sunny你好，规范的社保基数是按照上年本人职工平均工资作为缴费基数，但是，现实当中，现在企业都是按照社保规定的最低工资基数来为职工参保的
2023-01-04 19:52:39
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