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社保的计提和缴纳会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ HQ 发表的提问：
计提并缴纳社保的分录怎么写，需要把个人缴纳的部分和公司缴纳的部分分开吗
你好，需要把个人缴纳的部分和公司缴纳的部分分开。
286楼
2023-04-16 18:02:59
全部回复
彩丽老师：回复HQ一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-04-16 18:34:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小瘦猴???? 发表的提问：
如果之前好几个月计提社保和缴纳社保的分录都做错了 怎么调整
你好，是少计提了，还是多计提了？ 
287楼
2023-04-17 14:53:22
全部回复
小瘦猴????：回复邹老师 不是数额错了 是分录错了
2023-04-17 15:21:37
邹老师：回复小瘦猴????你好，你可以把错误的分录红冲，然后做正确的分录 
2023-04-17 15:33:43
小瘦猴????：回复邹老师 每个月都冲 然后在这个月重新做是吗
2023-04-17 15:55:57
邹老师：回复小瘦猴????你好，是的，是这样的
2023-04-17 16:08:22
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ == 发表的提问：
老师计提和缴纳社保这样写分录对吗？，小规模
你好 计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险费（个人部分） 缴纳社保 借：应付职工薪酬-社会保险费（个人部分） 管理费用-社会保险费（单位部分） 贷：银行存款
288楼
2023-04-17 15:11:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 夏花秋叶 发表的提问：
可以不计提社保和公积金吗 直接做缴纳分录。
您好 社保跟公积金应该计提
289楼
2023-04-17 15:25:18
全部回复
夏花秋叶：回复bamboo老师 公司财务软件里没有应付职工薪酬这个科目 只有应付工资这个科目 而且应付工资科目下面不能增加子科目。那我要怎么做计提呀？
2023-04-17 15:36:36
bamboo老师：回复夏花秋叶请问用的什么财务软件啊 怎么不能增加二级科目的
2023-04-17 15:51:21
夏花秋叶：回复bamboo老师 就是这样的。金蝶。
2023-04-17 16:20:39
bamboo老师：回复夏花秋叶您点击新增是什么提示？
2023-04-17 16:47:54
夏花秋叶：回复bamboo老师 老师您是说新增应付职工薪酬还是在应付工资下新增？
2023-04-17 17:17:24
bamboo老师：回复夏花秋叶在应付工资下新增
2023-04-17 17:29:05
夏花秋叶：回复bamboo老师 这样。没办法创建。
2023-04-17 17:55:38
bamboo老师：回复夏花秋叶应付工资是一级科目啊 不是明细科目 您跟软件服务商联系下 看是怎么回事 我用了金蝶的 可以增加二级科目
2023-04-17 18:16:16
夏花秋叶：回复bamboo老师 好的。我去问问。如果新建成功了 要怎么做计提分录呀老师？
2023-04-17 18:26:24
bamboo老师：回复夏花秋叶借：管理费用-单位社保费 贷：应付工资-社保费 借：管理费用-单位公积金 贷：应付工资-公积金
2023-04-17 18:51:17
夏花秋叶：回复bamboo老师 上面这个是单位部分的社保公积金计提分录吧？个人部分的要计提吗？
2023-04-17 19:14:14
bamboo老师：回复夏花秋叶是的 是单位部分的社保公积金计提分录 个人部分包含在工资里面计提
2023-04-17 19:33:56
夏花秋叶：回复bamboo老师 那分录要怎么做呀
2023-04-17 19:57:41
bamboo老师：回复夏花秋叶计提工资的时候 借：管理费用-工资 贷：应付工资-工资 发放工资的时候 借：应付工资-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款
2023-04-17 20:18:52
夏花秋叶：回复bamboo老师 甘老师 所有老师里最喜欢你！！！！！ 谢谢甘老师！！！！
2023-04-17 20:38:04
bamboo老师：回复夏花秋叶不客气哈 欢迎有疑问继续提问 谢谢您
2023-04-17 21:02:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
个人全额缴纳单位和个人社保部分，未计提这个人的社保，会计分录应该怎么写？ 标注颜色的是单位缴纳部分社保，你看我都是放在其他应付款里的，这样可以的吗？
借，其他应付款，贷，银行存款 实际收到个人款项，借，银行存款，贷，其他应付款
290楼
2023-04-17 15:54:00
全部回复
小鱼儿：回复辜老师 不存在实际收到钱，是从工资里面直接扣的
2023-04-17 16:08:57
辜老师：回复小鱼儿那你实际发放工资的时候全部扣除就可以了
2023-04-17 16:35:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Abduhebir 发表的提问：
您好今年2-6月份的社保计提和缴纳分录怎么写？
可以不需要计提，你不交部分不计提，
291楼
2023-04-18 14:58:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 我们都是工具人 发表的提问：
请问缴纳社保和计提社保的分录是什么？是先计提还是先缴纳？个人承担部分计入其他应收款还是其他应付款？依据有哪些？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 一般是先做计提的个人负担的部分，如果先发工资后扣除的，记其他应付款， 如果先垫付，后期从个人工资扣除的用其他应收款。
292楼
2023-04-18 15:04:35
全部回复
我们都是工具人：回复郭老师 先发工资后交社保那就是其他应付款，先交社保后发工资那就是其他应收款？
2023-04-18 15:37:49
郭老师：回复我们都是工具人你好，是的。
2023-04-18 15:59:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兄台 发表的提问：
工资计提 社保个税计提 代扣代缴社保个税 缴纳社保个税这些怎么做分录呢？
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
293楼
2023-04-18 15:23:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师计提社保和缴缴的分录怎么写？
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
294楼
2023-04-18 15:48:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 兰生幽谷 发表的提问：
本公司月初缴纳社保，月末发放工资，工资表上详细记录应发工资和扣除个人承担部分社保后的实发工资。之前各方面的会计处理不是很健全规范，现在我想确认一下：计提并缴纳社保的分录，和计提并发放工资的分录我应该怎么做？计提社保的时候我是要按照公司加个人需承担的全部社保来计提嘛？还是在计提工资的时候再计提个人承担部分？我可能没说清楚，请老师详细介绍一下会计分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 单位负担的社保，在社保里面 个人负担的社保在工资里面
295楼
2023-04-19 15:01:18
全部回复
兰生幽谷：回复郭老师 谢谢老师的详细解答。但我还有一个问题，就是缴纳社保的时候，银行回单和社保明细上肯定显示的是社保的全额，我是需要做一笔缴纳社保的分录的吧？这笔缴纳社保的分录是按照全额来做分录的吧？
2023-04-19 15:20:29
郭老师：回复兰生幽谷你好，缴纳社保只需要分企业负担和个人负担，合计填写就可以的。企业负担的是应付职工薪酬，社保借，应付职工薪酬、社保贷、银行存款，这个是企业负担的，个人负担的。如果你之前做到了其他应付款里面借其他应付款，个人负担的社保贷，银行存款。
2023-04-19 15:47:44
兰生幽谷：回复郭老师 比如我们这个月5号就缴纳了社保，缴纳社保这一块是我们有一个专门负责这块的老师办理的，我拿到她办完所有手续之后给我的银行回单、社保缴纳明细，具体的分录是不是应该这样做，先做计提单位部分社保，再做缴纳全部社保，月末发工资的时候先做计提工资（含个人社保）分录，再做发放工资分录？ 就是说这个因为我们社保交的比较早，不确定这几笔分录的先后顺序
2023-04-19 16:11:39
郭老师：回复兰生幽谷当月缴纳当月的吗，你们是？
2023-04-19 16:38:14
兰生幽谷：回复郭老师 自然是的，社保应该不会隔月吧，除了极个别特殊情况，去年有一回五月份补交了四月份的个别险种，我就碰见过这一回，因为没有具体经办，所以只能说根据我看到的
2023-04-19 16:58:36
郭老师：回复兰生幽谷你好，当月有交上一个月的，这个不一定，你需要先确认好了，如果当月缴纳当月的，你需要在当月计提当月的，然后再做一个支付的。
2023-04-19 17:10:16
兰生幽谷：回复郭老师 好的，那我了解了，谢谢
2023-04-19 17:27:38
郭老师：回复兰生幽谷不用客气，工作愉快。
2023-04-19 17:56:23
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫色怜花 发表的提问：
计提和发放社保、住房公积金、失业金会计分录，如果当月交纳会计分录
分为两部分 1.个人承担部分，从个人工资中扣除 在支付职工工资的时候做： 借：2211应付职工薪酬-职工薪酬 贷：1221990x其他应付款-养老金/失业金/公积金 其中单位承担的公积金直接通过制造费用进成本 借：5101制造费用-职工薪酬 贷：221104应付职工薪酬-公积金 2.单位承担的社会统筹一块（养老、医疗、工伤、工会经费、职工教育经费） 计提如下： 借：510101制造费用-职工薪酬 贷：2211030x应付职工薪酬-社会保险-养老/失业/工伤 221105应付职工薪酬-工会经费 221106应付职工薪酬-职工教育经费
296楼
2023-04-19 15:27:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慈 发表的提问：
你好，收到2月已计提缴纳的社保费退款，会计分录有哪些？
借 银行存款贷营业外收入
297楼
2023-04-19 15:47:59
全部回复
慈：回复玲老师 老师，2月计提的需要冲掉吗？
2023-04-19 16:08:06
玲老师：回复慈计提的不用红冲。
2023-04-19 16:31:13
慈：回复玲老师 谢谢
2023-04-19 16:48:59
玲老师：回复慈不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-04-19 17:09:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
计提社保与缴纳的分录怎么做？
你好 计提，借；管理费用等科目，贷应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
298楼
2023-04-20 15:14:55
全部回复
蓉儿：回复邹老师 应付职工薪酬-社保 只包含公司部分的吗？
2023-04-20 15:26:06
邹老师：回复蓉儿你好，是的，第一个计提分录只是包括公司负担部分的
2023-04-20 15:42:30
蓉儿：回复邹老师 公积金的计提，借：管理费用- 公司部分 贷：应付职工薪酬 -公积金 缴纳：借：应付职工薪酬 -公积金 其他应收款 -个人部分 贷：银行存款 对吗
2023-04-20 16:05:25
邹老师：回复蓉儿你好，是的，公积金与社保处理分录是一样的，只是明细的不同
2023-04-20 16:33:27
蓉儿：回复邹老师 我看到有的用的其他应付款的科目，对不对
2023-04-20 16:48:17
邹老师：回复蓉儿你好，如果是先从工资扣除，然后缴纳，是对的
2023-04-20 17:03:00
蓉儿：回复邹老师 好的，谢谢
2023-04-20 17:18:00
邹老师：回复蓉儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-20 17:39:29
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 丰富的汉堡 发表的提问：
计提缴纳社保分录怎么做
你好，计提社保，借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。 从工资中扣员工个人社保，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-个人社保。 缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保、其他应付款-个人社保，贷：银行存款。
299楼
2023-04-20 15:39:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 丑八怪 发表的提问：
计提缴纳社保分录怎么做，
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款
300楼
2023-04-20 15:44:58
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